公告日期：2024-04-27

潮州三环（集团）股份有限公司
CHAOZHOU THREE-CIRCLE (GROUP) CO.,LTD.

董事会审计委员会工作细则

二零二四年四月


目 录


第一章 总 则 ...... 1

第二章 人员组成 ...... 1
第三章 职责权限 ...... 2
第四章 议事规则 ...... 3

第五章 附 则 ...... 5

潮州三环（集团）股份有限公司

董事会审计委员会工作细则

第一章 总 则

第一条 为了强化潮州三环（集团）股份有限公司（以下简称“公司”）董
事会决策的科学性，提高决策水平，做到事前审计、专业审计，确
保董事会对高级管理人员的有效监督，完善公司治理结构，根据《中
华人民共和国公司法》《上市公司治理准则》《深圳证券交易所上
市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》《潮州
三环（集团）股份有限公司章程》（以下简称“《公司章程》”）
及其他有关规定，公司特设立董事会审计委员会（以下简称“审计
委员会”），并制定本工作细则。

第二条 审计委员会是董事会根据《公司章程》设立的专门工作机构，主要
负责公司内、外部审计的沟通、监督和核查工作。

第二章 人员组成

第三条 审计委员会成员由三名不在公司担任高级管理人员的董事组成，其
中两名为独立董事，且至少有一名独立董事为会计专业人士。

第四条 审计委员会委员由董事长、二分之一以上独立董事或者全体董事的
三分之一以上提名，并由董事会选举产生。

第五条 审计委员会设主任委员一名，由独立董事委员（为会计专业人士）
担任，负责召集委员会会议并主持委员会工作；主任委员经委员会
推选，并报请董事会批准产生。

第六条 审计委员会委员任期与其在董事会的任期一致，委员任期届满，连
选可以连任。期间如有委员不再担任公司董事职务，自动失去委员
资格，并由董事会根据上述第三条至第五条之规定补足委员人数。

第三章 职责权限

第七条 审计委员会负责审核公司财务信息及其披露、监督及评估内外部审
计工作和内部控制，下列事项应当经审计委员会全体成员过半数同
意后，方可提交董事会审议：

（一） 披露财务会计报告及定期报告中的财务信息、内部控制评
价报告；

（二） 聘用或者解聘承办公司审计业务的会计师事务所；

（三） 聘任或者解聘公司财务负责人；

（四） 因会计准则变更以外的原因作出会计政策、会计估计变更
或者重大会计差错更正；

（五） 法律法规、中国证监会规定以及《公司章程》规定的其他
事项。

第八条 审计委员会对董事会负责，委员会的提案提交董事会审议决定。审
计委员会有责任配合监事会的审计活动。

第九条 审计委员会在指导和监督内部审计部门工作时，应当履行下列主要
职责：

（一） 指导和监督内部审计制度的建立和实施；

（二） 审阅公司年度内部审计工作计划；

（三） 督促公司内部审计计划的实施；

（四） 指导内部审计部门的有效运作，公司内部审计部门应当向
审计委员会报告工作，内部审计部门提交给管理层的各类
审计报告、审计问题的整改计划和整改情况应当同时报送
审计委员会；

（五） 向董事会报告内部审计工作进度、质量以及发现的重大问
题等；

（六） 协调内部审计部门与会计师事务所、国家审计机构等外部
审计单……
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