公告日期：2018-04-23

国信证券股份有限公司



关于《飞天诚信科技股份有限公司



2017年度内部控制自我评价报告》的核查意见



国信证券股份有限公司（以下称“国信证券”）作为飞天诚信科技股份有限公司（以下简称“公司”、“飞天诚信”）首次公开发行股票并在创业板上市的保荐机构，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》、《企业内部控制基本规范》，就《飞天诚信科技股份有限公司2017年度内部控制自我评价报告》（以下简称“评价报告”）进行了认真、审慎的核查。核查的具体情况如下：



一、保荐机构进行的核查工作



国信证券保荐代表人通过与公司董事、监事、高级管理人员、内部审计、注册会计师等人员交谈，查阅了董事会、总经理办公会等会议记录、内部审计报告、年度内部控制自我评价报告、监事会报告，以及各项业务和管理规章制度，从公司内部控制环境、内部控制制度的建设、内部控制的实施情况等方面对其内部控制制度的完整性、合理性及有效性进行了核查。



（一）内部控制评价范围



公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位包括公司本部10个部



门、2家全资子公司、3家控股公司、1家分公司，详情如下：



纳入评价范围的主要业务和事项包括公司治理、组织结构、人力资源管理、企业文化、风险评价管理、子公司管理、关联交易管理、财务管理、募集资金管理，投资管理、对外担保、信息沟通管理、信息披露管理、投资者关系管理等；重点关注的高风险领域主要包括财务管理、募集资金管理，对外投资管理等。上述纳入评价范围的子公司分公司、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。



（二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准



缺陷认定标准



类别 财务报告 非财务报告



1、重大缺陷：公司董事、监事或 1、重大缺陷：决策程序导致重



高级管理人员舞弊并给企业造成 大失误；重要业务缺乏制度控制



重要损失和不利影响； 公司更正 或系统性失效，且缺乏有效的补



已公告的财务报告；注册会计师发偿性控制；公司中高级管理人员



现未被公司内部控制识别的当期 流失严重；内部控制评价的结果



财务报告重大错报；内部控制监督特别是重大缺陷未得到整改；其



无效。2、重要缺陷：未依照公认 他对公司产生重大负面影响的



会计准则选择和应用会计政策；未情形。 2、重要缺陷：决策程序



定性标准 建立反舞弊程序和控制措施；对于导致出现一般性失误；重要业务



非常规或特殊交易的账务处理没 制度或系统存在缺陷；关键岗位



有建立相应的控制机制或没有实 业务人员流失严重；内部控制评



施且没有相应的补偿性控制；对于价的结果特别是重要缺陷未得



期末财务报告过程的控制存在一 到整改；其他对公司产生较大负



项或多项缺陷且不能合理保证编 面影响的情形。 3、一般缺陷：



制的财务报表达到真实、准确的目决策程序效率不高；一般业务制



标。3、一般缺陷：未构成重大缺度或系统存在缺陷；一般岗位业



陷、重要缺陷标准的其他内部控制务人员流失严重；一般缺陷未得



缺陷。 到整改。



1、重大缺陷：非财务报告内部



控制缺陷导致的直接经济损失



1、重大缺陷：错报≥利润总额的 金额≥200 万元。2、重要缺陷：



定量标准 10%；2、重要缺陷：利润总额的 100 万元≤非财务报告内部控

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