公告日期：2022-04-29

证券代码：300367 简称：*ST网力 公告编号：2022-035
东方网力科技股份有限公司

关于前期会计差错更正暨追溯调整的公告

本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚 假记载、误导性陈述或重大遗漏。

一、会计差错更正总体情况

公司在编制 2021 年年度财务报告过程中，依据会计法、企业会计准则和财务报表内部控制指引及公司相关内部报告内部控制政策与程序，在进行必要的资产盘点、业务清查、减值测试和债权债务核实时，发现以前期间存在会计差错，应当按照《企业会计准则第 28 号——会计政策、会计估计变更和差错更正》的相关规定追溯重述更正前期的重要差错,需追溯调减期初归属于上市公司股东的净资产（以下简称“期初归母净资产”）16,002.75 万元。本次追溯调整后 2021年期初归母净资产为-41,889.89 万元。追溯调整事项详细如下：

1、其他应收款事项调整

公司账面其他应收款记录应收亿诺德（天津）智能科技有限公司（以下简称
“亿诺德”）3,627.50 万元（期初已计提坏账准备 151.22 万元），系 2020 年
12 月公司向亿诺德转让深圳微服机器人科技有限公司（以下简称“微服机器人”）和北京云逍遥网络科技有限公司（以下简称“云逍遥”）股权形成，转让价款分
别为 7,255.00 万元、10 万元。亿诺德于 2020 年 12 月向公司支付 3,637.50 万
元，剩余微服机器人股权转让款 3,627.50 万元尚未收回。对于该项其他应收款，公司于 2021 年 12 月向亿诺德发出催款函，并收到亿诺德答复函，亿诺德在答复函中回复：“对催款事宜完全不予认可，该款项并不真实存在”。本公司向亿诺德作了进一步了解，并取得亿诺德与该笔股权转让相关的银行流水记录，银行流水记录显示，本公司收到的亿诺德支付的 3,637.50 万元非亿诺德真实支付，系本公司将 3,637.50 万元支付至第三方后，第三方支付至亿诺德，亿诺德再向公司支付 3,637.50 万元，因此公司仍然应收取亿诺德 7,265.00 万元，公司对亿诺德未真实支付的款项还原至其他应收款，还原后公司对亿诺德的其他应收款账面余额为 7,265.00 万元。本公司与亿诺德签署的相关股权转让协议，协议明确约
定经双方签字盖章后生效，除亿诺德回复外，本公司现无确切证据证明微服机器人以及云逍遥股权转让事项为非真实交易，无法对该股权转让事项按照虚假交易进行账务处理。但就目前已获取的上述异常信息，本公司在该项债权在其他应收款初始确认时即存在极大回收风险，据此对该项其他应收款全额计提信用减值损失 7,113.78 万元，公司将继续核查相关股权转让交易的真实性。

本事项涉及的前期会计差错更正包括：2020 年调增其他应收款账面余额3,637.50 万元,调增其他应收款坏账准备 7,113.78 万元，调增信用减值损失
7,113.78 万元，调增营业外支出 0.35 万元，调增应付账款 912.85 万元，调减
预付款项 2,725.00 万元。

2、未实际入库的固定资产事项调整

本公司在对子公司东方网力（苏州）智能科技有限公司（以下简称“苏州智能”）固定资产盘点时，未找到账载的 20 台高密度服务器（资产原值 1,472.80万元）。经查，苏州智能在 2020 年 12 月将未到货资产已支付的预付款项转为固定资产，存在会计核算错误。由于该笔预付款账龄 3 年以上，公司无法联系到对方单位人员，同时公司按注册地址发出的催款函被拒收，在 2020 年 12 月公司将相关预付款项转入固定资产时点很可能已存在回收风险，据此公司对该笔预付款项全额计提信用减值损失。

本事项涉及的前期会计差错更正包括：2020 年调减固定资产 1,472.80 万元，
调增预付款项账面余额 1,472.80 万元；调增信用减值损失 1,472.80 万元，调增预付款项坏账准备 1,472.80 万元。

3、账实不符的固定资产事项调整

本公司在对子公司苏州智能固定资产盘点时发现 424 台服务器设备（2020年末账面价值为 5,441.79 万元）实物与固定资产卡片及采购合同中不一致。原
因为：在 2020 年底，公司没有该批 424 台服务器设备。该批 424 台服务器设备
被二手设备及少量报废设备顶替，造成账实不符。该批顶替设备经过中瑞世联评估机构评估，评估价值 39.98 万元（中瑞评报字[2022]第 000331 号）。据此本公司对被顶替设备按资产减值的方式追溯调整。

本事项涉及的前期会计差错更正包括：20……
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