公告日期:2018-09-18
1
关于对成都天翔环境股份有限公司的半年报问询函
创业板半年报问询函【 2018】第 88 号
成都天翔环境股份有限公司董事会 :
我部在半年报审查过程中发现如下问题:
1、半年报显示报告期末其他应收款为 147,501 万元,其中包括
往来款 135,029 万元,你公司解释称可能存在控股股东资金占用情况。
( 1)请补充披露控股股东非经营性资金占用的形成原因以及相
关内控失效的原因, 并列示非经营性资金占用的期初金额、发生金额
及归还金额的逐笔明细、期末余额以及日占用最高金额。 请保荐机构
按照《 深圳证券交易所上市公司保荐工作指引》第三十条等相关要求,
切实履行持续督导义务,就此进行核查并发表明确意见。
( 2)请说明你公司拟采取的追收措施,并结合相关款项回收的
可能性及预计回收时间说明未对此计提坏账准备的合理性。
( 3)请结合往来款明细说明“ 按欠款方归集的期末余额前五名
的其他应收款情况” 披露是否有误。
2、关于公司重大资产重组情况:
( 1)你公司自 2018 年 6 月 8 日起停牌筹划重大资产重组,拟通
过支付现金或其他方式收购 ABG Holding AG 持有的目标公司
Viscotherm AG100% 股 权 和 目 标 公 司 GAT-Gesellschaft für
Antriebstechnik GmbH 75%股权,交易对价初步确定为 3 至 4 亿元人
2
民币。请结合《创业板上市公司证券发行管理暂行办法》第九条规定、
公司账面货币资金情况说明控股股东资金占用事项对你公司筹划上
述重组事项的影响。
( 2) 2018 年 7 月 6 日,你公司披露公告称拟新增收购成都中德
西拉子环保科技有限公司 100%股权和德阳中德阿维斯环保科技有限
公司 100%股权,交易对手方之一为德阳亲华环境产业投资管理合伙
企业(有限合伙)(以下简称“ 亲华环境” ),你公司实际控制人邓
亲华控制的成都亲华科技有限公司(以下简称“ 亲华科技” )持有亲
华环境 30%份额并担任普通合伙人。此外,你公司前期启动收购德国
AS 公司 100%股权,目前尚未完成过户,交易对方之一为亲华科技。
请结合《创业板上市公司证券发行管理暂行办法》第九条规定、 《创
业板上市公司规范运作指引》第 2.1.7 条规定说明控股股东资金占用
事项对你公司筹划实施上述重组事项的影响。
请独立财务顾问和律师就上述问题进行核查并发表明确意见。
3、关于公司及控股股东债务情况:
( 1)半年报显示,截至报告期末你公司存在对江铜国际商业保
理、中国民生银行成都分行的共计 10,000 万元债务到期未偿还。请
补充披露截至回函日逾期债务的明细,并结合前期非公开发行公司债
券募集说明书的约定条款说明是否存在将导致加速清偿的情形,以及
你公司拟采取的应对措施。
( 2)半年报显示,报告期末其他应付款金额为 91,874 万元,其
中主要包括报告期内新增借款 66,686 万元。你公司于 2018 年 8 月
3
31 日披露的《关于重大诉讼的公告》显示,你公司曾向李宇、邹秀
英等 5 名自然人签订《借款合同》,借款金额共计 18,370 万元,同
时由邓亲华、邓翔及其关联公司提供担保。请补充说明上述借款的发
生时间、期限、利率条件、实际资金用途等,并说明是否根据《创业
板股票上市规则》第 11.11.3 条规定履行相应审议程序及信息披露义
务。
( 3)根据你公司 2018 年 8 月 31 日披露的《关于重大诉讼的公
告》 ,你公司于 2017 年 3 月 13 日为四川华栋建筑工程有限公司融资
租赁提供担保,涉及金额 7,500 万元。请补充说明是否履行审议程序
及披露义务。
( 4)你公司于 2018 年 8 月 31 日披露的《关于控股股东及其一
致行动人股份被司法冻结的公告》显示,股东邓亲华、邓翔所持公司
股份被执行司法冻结,冻结日期为 2018 年 7 月 9 日至 2018 年 8 月
22 日不等,请说明邓亲华、邓翔未及时履行信息披露义务的原因。
4、报告期内你公司市政污水处理及水电设备业务毛利率同比分
别降低 18.78 个百分点和 43.87 个百分点,环境监测和其他设备业务
毛利率同比分别增加 23.12 个百分点和 102.79 个百分点,请补充说
明上述业务毛利率大幅变动的原因,并与同行业上市公司对比分析是
否合理。
5、报告期内你公司营业收入较上年同期减少 44.16%,而管理费
用较上年同期增加 15.95%,请说明报告期内营业收入大幅下降而管
理费用上升的原因及合理性。
……
[点击查看PDF原文]
提示:本网不保证其真实性和客观性,一切有关该股的有效信息,以交易所的公告为准,敬请投资者注意风险。