公告日期：2024-10-16

公证天业会计师事务所（特殊普通合伙）
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关于《关于银邦金属复合材料股份有限公司申请向不特定对象发行可
转换公司债券的审核中心意见落实函》之回复

深圳证券交易所：

贵所于 2024 年 9 月 23 日出具的《关于银邦金属复合材料股份有限公司申请
向不特定对象发行可转换公司债券的审核中心意见落实函》（审核函〔2024〕020026 号）（以下简称“落实函”）已收悉。公证天业会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“申报会计师”） 作为申报会计师，本着勤勉尽责、诚实守信的原则，就问询函所提问题逐条进行了认真讨论、核查和落实，现回复如下，请予审核。


问题一

1. 报告期内，发行人资产负债率分别为 59.54%、61.19%、63.94%和 66.68%，
呈上升趋势。截至 2024 年 6 月 30 日，发行人有息负债余额合计约为 22.82 亿
元，还款时间主要集中于 2026 年。

请发行人结合可动用货币资金、资产受限情况、资产变现能力、公司盈利能力、现金流状况、有息负债及偿付安排、大额资金支出计划及外部融资能力等，说明是否具有正常的现金流量水平和合理的资产负债结构，是否具有足够的现金流偿还本次拟发行债券本息，拟采取的措施及其有效性，并完善相关风险提示。

请保荐人和会计师核查并发表明确意见。


回复：

一、发行人说明

（一）发行人可动用货币资金、资产受限情况、资产变现能力、公司盈利能力、现金流状况、有息负债及偿付安排、大额资金支出计划及外部融资能力等情况

1、发行人可动用货币资金

截至 2024 年 6 月 30 日，发行人货币资金情况如下：

单位：万元

项目 金额

银行存款 8,718.15

其他货币资金 28,365.76

货币资金合计 37,083.91

截至 2024 年 6 月 30 日，公司货币资金由银行存款和其他货币资金构成，其
他货币资金主要系银行承兑汇票保证金，发行人可动用货币资金为 8,718.15 万元银行存款。

2、发行人资产受限情况

截至 2024 年 6 月 30 日，发行人资产受限情况如下：

单位：万元

项目 受限原因 期末账面价值

货币资金 银行承兑汇票、信用证等保证金及保证金应收利 28,365.76
息

应收票据 已背书尚未到期的商业承兑汇票 215.06

固定资产 借款抵押 77,409.15

无形资产 借款抵押……
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