公告日期：2024-04-09

宁波戴维医疗器械股份有限公司

董事会审计委员会工作细则


目 录


第一章 总则......1
第二章 人员组成......1
第三章 职责......2
第四章 工作程序......2
第五章 议事规则......3
第六章 附则......3

宁波戴维医疗器械股份有限公司

董事会审计委员会工作细则

第一章 总则

第一条 为确保公司财务信息的可靠性、真实性，完善公司治理结构，根据《中华人民共和国公司法》、《上市公司治理准则》、《宁波戴维医疗器械股份有限公司章程》（以下简称“《公司章程》”）及其他有关规定，公司设立董事会审计委员会，并制定本工作细则。

第二条 董事会审计委员会是董事会下设的专门工作机构，主要负责公司内、外部审计的沟通、监督和核查工作。

第三条 董事会审计委员会在董事会领导下开展工作，根据公司和全体股东的最大利益，忠实、诚信、勤勉地履行职责。

第二章 人员组成

第四条 审计委员会成员应当为不在上市公司担任高级管理人员的董事，审计委员会由 3 名董事组成，其中独立董事 2 名。委员中至少有一名独立董事为会计专业人士。

审计委员会委员由董事长、二分之一以上独立董事或者全体董事的三分之一提名，并由董事会选举产生。

第五条 审计委员会设主任委员（召集人）一名，由独立董事中的会计专业人员担任，负责主持委员会工作。

第六条 审计委员会任期与董事会一致，委员任期届满，连选可以连任。期间如有委员不再担任公司董事职务，自动失去委员资格。委员出现缺额时，由董事会根据上述第四条规定补足委员人数。

第七条 审计委员会下设审计部作为日常办事机构。审计部由董事会秘书牵头，主要负责审计委员会与公司的及时联络和沟通、相关信息资料的收集和整理、审计委员会会议的筹备和组织以及审计委员会交办的各项具体工作。


第三章 职责

第八条 审计委员会的主要职责权限：

（一）提议聘请或更换外部审计机构；

（二）监督公司的内部审计制度及其实施；

（三）负责内部审计与外部审计之间的沟通；

（四）审核公司的财务信息及其披露；

（五）审阅公司的财务会计报告；

（六）审查公司内控制度；

（七）对重大关联交易进行审查；

（八）公司董事会授予的其他事宜。

下列事项应当经审计委员会全体成员过半数同意后，提交董事会审议：

（一）披露财务会计报告及定期报告中的财务信息、内部控制评价报告；
（二）聘用或者解聘承办公司审计业务的会计师事务所；

（三）聘任或者解聘公司财务负责人；

（四）因会计准则变更以外的原因作出会计政策、会计估计变更或者重大会计差错更正；

（五）法律、行政法规、中国证监会规定和公司章程规定的其他事项。

第九条 审计委员会对董事会负责，委员会的提案提交董事会审议决定。
第四章 工作程序

第十条 审计部负责做好审计委员会会议的前期准备工作，提供公司有关方面的书面资料：

（一）公司财务报告。

（二）内、外部审计机构的工作报告。

（三）公司对外披露信息情况。

（四）公司重大关联交易情况。

（五）其他相关事宜。

第十一条 审计委员会会议，对审计部提供的报告或情况进行研究评价，并将形成的意见报董事会。工作内容包括：


（一）外部审计机构工作评价，外部审计机构的聘请及更换。

（二）公司内部审计制度是否已得到有效实施，公司财务报告是否全面真实。
（三）公司的对外披露的财务报告等信息是否客观真实，公司重大的关联交易是否合乎相关法律法规。

（四）公司内财务部门、审计部门包括其负责人的工作评价。

（五）其他相关事宜。

第五章 议事规则

第十二条 审计委员会每季度至少召开一次会议，并于会议召开前七天通知全体委员，会议由主任委员主持，主任委员不能出席时可委托其他一名委员主持。两名及以上成员提议，或者召集人认为有必要时，可以召开临时会议。

第十三条 审计委员会会议可以采用现场会议或通讯方式召开。

第十四条 审计委员会会议须有三分之二以上委员出席方可举行，每一名委员有一票表决权，会议作出的决议，必须经全体委员过半数通过。

第十五……
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