公告日期:2024-04-29
江苏裕兴薄膜科技股份有限公司
2023 年度财务报告
2024 年 4 月
一、审计报告
审计意见类型 标准的无保留意见
审计报告签署日期 2024 年 04 月 25 日
审计机构名称 信永中和会计师事务所(特殊普通合伙)
审计报告文号 XYZH/2024NJAA3B0033
注册会计师姓名 殷明、陈逸凡
审计报告正文
江苏裕兴薄膜科技股份有限公司全体股东:
一、审计意见
我们审计了江苏裕兴薄膜科技股份有限公司(以下简称裕兴股份公司)财务报表,包括 2023 年 12 月 31 日的合并及母
公司资产负债表,2023 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表,以及相关财务报表附注。
我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了裕兴股份公司 2023 年 12 月
31 日的合并及母公司财务状况以及 2023 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于裕兴股份公司,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断,认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景,我们不对这些事项单独发表意见。
(一)收入确认事项
关键审计事项 审计中的应对
如合并财务报表所示,裕兴股份公司 2023 年度、2022 我们针对收入确认和计量问题执行的审计程序包括
年度营业收入分别为 1,685,557,356.16 元及 但不限于:
1,865,968,092.53 元,为裕兴股份公司合并利润表重要组成 1、我们通过审阅销售合同、与管理层访谈等,了解
部分,因此,我们将营业收入确认识别为关键审计事项。 和评估了裕兴股份公司收入确认政策;
有关收入确认事项的披露详见财务报表附注五、36 2、我们了解并测试了与收入相关的内部控制,查阅
了裕兴股份公司的销售合同相关条款、销售订单、发货
通知单、送货单等相关内容及账务记录,检查收入确认
实际情况与其收入确认标准是否一致;
3、我们对收入和成本执行了分析程序,包括:报告
期各月度收入、成本、毛利率波动分析,报告期主要产
品收入、成本、毛利率波动分析;
4、我们通过结合订单、购销协议、发票及收付款实
际执行价格情况、同一产品在不同客户之间的售价差异
……
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