公告日期：2024-04-12

利亚德光电股份有限公司

董事会审计委员会对会计师事务所

2023 年度履行监督职责情况的报告

根据《中华人民共和国公司法》、《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》（以下简称“《选聘会计师事务所管理办法》”）、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》（以下简称“《创业板上市公司规范运作》”）和公司《董事会审计委员会工作细则》等规定和要求，利亚德光电股份有限公司（以下简称“公司”）董事会审计委员会本着勤勉尽责的原则，恪尽职守，认真履职。现将董事会审计委员会对会计师事务所 2023 年度履职评估及履行监督职责的情况汇报如下：

一、2023 年年审会计师事务所基本情况

（一）会计师事务所基本情况

立信会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“立信”）由我国会计泰斗潘序伦博士于 1927 年在上海创建，1986 年复办，2010 年成为全国首家完成改制的特殊普通合伙制会计师事务所，注册地址为上海市，首席合伙人为朱建弟先生。立信是国际会计网络 BDO 的成员所，长期从事证券服务业务，新证券法实施前具有证券、期货业务许可证，具有 H 股审计资格，并已向美国公众公司会计监督委员会（PCAOB）注册登记。

截至 2023 年末，立信拥有合伙人 278 名、注册会计师 2,533 名、从业人员
总数 10,730 名，签署过证券服务业务审计报告的注册会计师 693 名。

立信 2023 年业务收入（未经审计）46.14 亿元，其中审计业务收入 34.08 亿
元，证券业务收入 15.16 亿元。

（二）聘任会计师事务所履行的程序

公司分别于 2023 年 4 月 3 日、2023 年 4 月 25 日召开第五届董事会第四次
会议、第五届监事会第三次会议和 2022 年年度股东大会，审议通过了《关于续聘会计师事务所的议案》，同意续聘立信会计师事务所为公司 2023 年度审计机
构，聘期一年。公司独立董事对该事项发表了事前认可意见及同意的独立意见。
二、2023 年年审会计师事务所履职情况

按照《审计业务约定书》的约定，遵循《中国注册会计师审计准则》和其他执业规范及公司 2023 年度报告工作安排，立信对公司 2023 年度财务报告进行了审计并出具了标准无保留意见的审计报告，同时对公司募集资金年度存放与使用情况、控股股东及其他关联方占用资金情况等进行核查并出具了专项报告。

经审计，立信认为财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，
公允反映了公司 2023 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2023 年度的
合并及母公司经营成果和现金流量，并为公司出具了标准无保留意见的审计报告。
在执行审计工作的过程中，立信就相关审计人员的独立性、审计工作小组的人员构成、审计计划、风险判断、风险及舞弊的测试和评价方法、年度审计重点、审计调整事项、初审意见等与公司管理层和治理层进行了沟通。

三、审计委员会对会计师事务所监督情况

根据《选聘会计师事务所管理办法》及公司《董事会审计委员会议事规则》等有关规定，审计委员会对会计师事务所履行监督职责的情况如下：

（一）审计委员会对立信的专业资质、业务能力、诚信状况、独立性、过往审计工作情况及其执业质量等进行了严格核查和评价，认为其具备为公司提供审
计工作的资质和专业能力，能够满足公司审计工作的要求。2023 年 4 月 3 日，
第五届董事会审计委员会第三次会议审议通过《关于续聘会计师事务所的议案》，同意聘任立信为公司 2023 年度审计机构；并同意将前述议案提交公司董事会审议。

（二）报告期内，审计委员会与立信沟通了公司 2023 年度财务报告审计计
划，包括 2023 年度审计工作的人员安排、审计范围、重要时间节点、审计重点、方案及立信的质量管理体系等相关事项；并对 2023 年度审计调整事项、审计结论等相关事项进行了沟通，听取了立信关于公司审计内容相关调整事项、审计过程中发现的问题及审计报告的出具情况等的汇报。

（三）2024 年 4 月 11 日，公司第五届董事会审计委员会第八次会议审议通
过了《2023 年度审计报告》、《审计委员会会计师事务所 2023 年度履行监督职责情况报告》、《关于 2023 年度会计师事务所的履职情况评估报告》、《关于续聘会计师事务所的议案》等议案，并同意将前述议案提交公司董事会审议。

四、……
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