公告日期：2024-03-28

北京利德曼生化股份有限公司

2023 年度会计师事务所履职情况评估报告

北京利德曼生化股份有限公司（以下简称“公司”）聘请华兴会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“华兴所”）作为公司 2023 年度年报审计机构。根据财政部、国资委及证监会颁布的《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》，公司对华兴所 2023 年审计过程中的履职情况进行评估。经评估，公司认为华兴所资质等方面合规有效，履职保持独立性，勤勉尽责，公允表达意见，具体情况如下：

一、资质条件

华兴会计师事务所（特殊普通合伙）前身系福建华兴会计师事务所，创立
于 1981 年，隶属福建省财政厅。1998 年 12 月，与原主管单位福建省财政厅脱
钩，改制为福建华兴有限责任会计师事务所。2009 年 1 月，更名为福建华兴会计师事务所有限公司。2013 年 12 月，转制为福建华兴会计师事务所(特殊普通合伙)。2019 年 7 月，更名为华兴会计师事务所(特殊普通合伙)。

华兴会计师事务所(特殊普通合伙)为特殊普通合伙企业，注册地址为福建省
福州市鼓楼区湖东路 152 号中山大厦 B 座 7-9 楼，首席合伙人为童益恭先生。
截至 2023 年 12 月 31 日，华兴会计师事务所(特殊普通合伙)拥有合伙人 66
名、注册会计师 327 名，其中签署过证券服务业务审计报告的注册会计师 173人。

华兴会计师事务所 2022 年度经审计的收入总额为 42,044.78 万元，其中审
计业务收入 39,595.84 万元，证券业务收入 21,407.04 万元。2023 年度为 82 家上
市公司提供年报审计服务，上市公司主要行业为制造业、信息传输、软件和信息技术服务业、批发和零售业、水利、环境和公共设施管理业、房地产业、电力、热力、燃气及水生产和供应业、科学研究和技术服务业等，审计收费总额（含税）为 10,395.46 万元，其中公司同行业上市公司审计客户 2 家。

二、执业记录

1、基本信息

2023 年年报审计项目组基本信息如下：


（1）项目合伙人、签字注册会计师：

徐继宏，注册会计师，2005 年起从事注册会计师业务，2020 年开始在华兴会计师事务所执业，2021 年开始为本公司提供审计服务，近三年签署或复核了东箭科技、兴森科技等多家上市公司审计报告。

（2）签字注册会计师：

郑晓鑫，注册会计师，2016 年起从事注册会计师业务，2020 年开始在华兴会计师事务所执业，2021 年开始为本公司提供审计服务，近三年签署或复核了协创数据、三孚新科等多家上市公司审计报告。

（3）拟项目质量控制复核人：

陈丹燕，注册会计师，1996 年起从事注册会计师业务，2020 年开始在华兴会计师事务所执业，近三年签署或复核了日丰股份、天元股份等多家上市公司审计报告。

2、诚信记录

项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复核人近三年不存在因执业行为受到刑事处罚，受到证监会及其派出机构、行业主管部门等的行政处罚、监督管理措施，受到证券交易所、行业协会等自律组织的自律监管措施、纪律处分的情况。

3、独立性

华兴会计师事务所（特殊普通合伙）及项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复核人不存在可能影响独立性的情形。

三、质量管理水平

1、项目咨询

2023 年年度审计过程中，公司重大会计审计事项与华兴所进行了及时沟通，咨询事项均得到很好的解决方案和技术支持。

2、意见分歧解决

华兴所制定了明确的专业意见分歧解决机制。当项目组成员、项目质量复核人或专业技术部成员之间存在未解决的专业意见分歧时，需要咨询专业技术
部负责人。在专业意见分歧解决之前不得出具报告。2023 年年度审计过程中，华兴所就公司的所有重大会计审计事项达成一致意见，不存在意见分歧。

3、项目质量复核

审计过程中，华兴所实施完善的项目质量复核程序，包括现场负责人现场复核、项目经理复核、项目合伙人复核、质控部复核人员独立复核、独立复核合伙人复核以及质量控制委员会审核。

4、项目质量检查

华兴所质控部门负责对质量管理体系的监督和整改的运行承担责任。华兴所质量管理体系的监控活动包括：质量管理关键控制点的测试；对质量管理体系范围内已完成项目的检查；根据职业道德准则要求对事务所和个人进行独立性测试；其他监控活动。确保项目组在报告签署之前已经按照项目质量管理要求充分、恰当地执行审计程序。

5、质量管理缺陷识别与整改

华兴所根据注册会计师职业道德规范和审计准则的有关规定，制定相应的内部管理制度和政策，这些制度和政……
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