公告日期：2024-04-24

江苏通光电子线缆股份有限公司审计报告及财务报表
二○二三年度


江苏通光电子线缆股份有限公司

审计报告及财务报表

（2023 年 01 月 01 日至 2023 年 12 月 31 日止）

目录 页次

一、 审计报告 1-5
二、 财务报表

合并资产负债表和母公司资产负债表 1-4
合并利润表和母公司利润表 5-6
合并现金流量表和母公司现金流量表 7-8
合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表 9-12
三、 财务报表附注 1-107

审计报告

信会师报字[2024]第 ZA90555 号
江苏通光电子线缆股份有限公司全体股东：

一、 审计意见

我们审计了江苏通光电子线缆股份有限公司（以下简称通光线缆）
财务报表，包括 2023 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2023
年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的
规定编制，公允反映了通光线缆 2023 年 12 月 31 日的合并及母公司
财务状况以及 2023 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、 形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于通光线缆，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、 关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。


我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：

关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的

（一）收入确认

我们执行的主要审计程序如下：

1、了解及评价管理层与收入确认相关的关
键内部控制设计和运行的有效性；

收入确认的会计政策详情及收入的分析请参 2、选取样本检查销售合同，识别与商品控阅合并财务报表附注“三、重要会计政策和会 制权转移相关的合同条款与条件，评价公计估计”注释（二十七）所述的会计政策及 司收入确认会计政策是否符合企业会计准“五、合并财务报表项目”注释（四十五）营 则的要求；

业收入和营业成本。 3、执行细节测试，选取样本核对销售合同、
2023 年度，通光线缆公司合并财务报表确认 订单、发票、出库单、签收单、报关单、
营业收入 234,711.85 万元。 验收单等支持性文件，评价相关收入确认
由于收入对于财务报表整体的重要性，并且存 是否符合会计政策；
在管理层为了达到特定目标或期望而操控收 4、选取重要客户对交易金额及往来款余额入确认的固有风险，我们将收入确认识别为关 实施函证程序，并对函证过程进行严格的
键审计事项 控制；

5、实施分析性复核程序，结合产品类型对
收入以及毛利率情况执行分析，判断收入
……
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