新开普:2023年年度审计报告
新开普资讯
2024-04-25 23:41:39
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公告日期:2024-04-26

新开普电子股份有限公司
审计报告及财务报表
二○二三年度
信会师报字[2024]第 ZG11383 号


新开普电子股份有限公司

审计报告及财务报表

(2023 年 01 月 01 日至 2023 年 12 月 31 日止)

目录 页次

一、 审计报告 1-6
二、 财务报表

合并资产负债表和母公司资产负债表 1-4
合并利润表和母公司利润表 5-6
合并现金流量表和母公司现金流量表 7-8
合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表 9-12
财务报表附注 1-119

审计报告

信会师报字[2024]第 ZG11383 号
新开普电子股份有限公司全体股东:

一、 审计意见

我们审计了新开普电子股份有限公司(以下简称贵公司)财务报
表,包括 2023 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表,2023 年度
的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的
规定编制,公允反映了贵公司 2023 年 12 月 31 日的合并及母公司财
务状况以及 2023 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、 形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于贵公司,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。

三、 关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断,认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景,我们不对这些事项单独发表意见。

我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下:

(一)收入确认


(二)商誉减值

关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的

(一)收入确认
请参阅合并财务报表附注三、(二 我们执行的主要审计程序如下:十六)收入所述的会计政策及附 1、了解和评价管理层与收入确注五、(四十二)营业收入和营业 认相关的关键内部控制的设计成本,于 2023 年度,贵公司营业 和运行的有效性;
收入为人民币 106,139.85 万元, 2、针对直销及经销两种不同的公司属于软件和信息技术服务 销售方式,选取样本检查销售合业,其销售方式分为直销及经销, 同,识别与商品控制权转移相关在产品交付客户或经销商,经验 的合同条款与条件,评价收入确收合格且开具发票后,公司予以 认时点是否符合企业会计准则
确认收入。 的要求;

由于收入是贵公司的关键业绩指 3、结合产品类型对收入及毛利标之一,不恰当的判断可能导致 情况执行分析,判断本期收入金收入确认重大错报,因此我们将 额变动趋势;
收入确认识别为关键审计事项。 4、对本年记录的收入交易选取
样本,核对发票、销售合同、出
库单、验收单,评价相关收入确
认是否符合公司收入确认的会
计政策;

5、结合应收账款和发出商品函
证程序,判断收入的真实性;
6、对财务报表日前后记录的收
……
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