公告日期：2024-03-06

冠昊生物科技股份有限公司

独立董事年报工作制度

第一章 总则

第一条 为进一步完善冠昊生物科技股份有限公司（以下简称“公司”）治
理机制，建立健全公司内部控制体系，切实提升信息披露质量，明确独立董事在年报编制过程中的职责，充分发挥独立董事在年报披露方面的监督作用，根据《公司法》《上市公司独立董事管理办法》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》等法律法规、规范性文件及《公司章程》等有关规定，结合公司实际，制定本制度。

第二条 独立董事年报工作制度包括汇报制度和沟通制度。独立董事应在公
司年报的编制和信息披露过程中，切实履行独立董事的责任和义务，勤勉尽责，确保年报的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
第三条 独立董事行使职权时，公司有关人员应当积极配合，不得拒绝、阻
碍或隐瞒，不得干预其独立行使职权。

第二章 汇报制度

第四条 每个会计年度结束后，公司管理层应向每位独立董事全面汇报公司
本年度的生产经营情况和投融资活动等重大事项的进展情况，同时公司应安排每位独立董事进行实地考察，上述事项应形成书面工作记录，相关当事人应在必要的文件上签字。

第五条 公司应当保证独立董事享有与其他董事同等的知情权。公司年度报
告中凡须经董事会决策的事项，公司必须按法定的时间提前通知独立董事并同时提供足够的资料，独立董事认为资料不充分的，可以要求补充。

第六条 独立董事应对公司拟聘任的会计师事务所是否具有证券、期货相关
从业资格，以及为公司提供年报审计的注册会计师的从业资格进行核查。


第七条 独立董事应高度关注公司年审期间发生改聘会计师事务所的情形，
一旦发生改聘情形，独立董事应当发表意见并及时向广东证监局和深圳证券交易所报告。

第三章 沟通制度

第八条 在年审会计师事务所进场审计前，公司财务负责人应向独立董事提
交年度审计工作安排及其他相关资料，并向独立董事汇报未经审计的财务状况和经营成果；在年审注册会计师进场后，独立董事应及时与年审注册会计师进行沟通，了解审计工作的进度及审计工作中所发现的问题，并根据需要对所涉及的重大问题进行核查。

第九条 公司应在年审注册会计师出具初步审计意见后、召开董事会会议审
议年报前，至少安排一次每位独立董事与年审注册会计师的沟通会，以便独立董事沟通审计过程中发现的问题，独立董事应当履行全面监督职责与年审注册会计师进行沟通。沟通包括但不限于以下内容：

（一）公司经营业绩情况，包括主营业务收入、主营业务利润、净利润的同比变动情况及引起变动的原因、非经常性损益的构成情况；

（二）公司的资产构成及发生的重大变动情况；

（三）公司各项费用、所得税等财务数据发生的重大变动；

（四）公司主要控股公司及参股公司的经营和业绩情况；

（五）公司资产的完整性、独立性情况；

（六）募集资金使用、管理情况，是否与计划进度和收益相符；

（七）重大投资项目的执行情况，是否达到预期进度和收益；

（八）公司内部控制的运行情况；

（九）关联交易的执行情况；

（十）收购、出售资产交易的实施情况；

（十一）审计中发现的问题；

（十二）其他重大事项的进展情况。

第十条 独立董事应当对年度报告签署书面确认意见。独立董事对年度报告
内容的真实性、准确性、完整性无法保证或者存在异议的，应当陈述理由和发表意见，并在年报中予以披露。

第十一条 独立董事应当就年报中涉及到的可能损害公司或者中小股东权益
的事项发表独立意见。

第十二条 独立董事对公司年报具体事项有异议的，经全体独立董事同意后
可独立聘请外部审计机构或咨询机构，对公司具体事项进行审计和咨询，相关费用由公司承担。

第十三条 在年报编制和审议期间，独立董事负有保密义务，并应密切关注
公司年报编制过程中的信息保密情况，严防泄露内幕信息、内幕交易等违法违规行为发生。在年报披露前 30 日内和年度业绩预告及业绩快报公告前 10 日内，独立董事不得买卖公司股票。

第十四条 公司指定董事会秘书负责协调独立董事与会计师事务所以及公司
管理层的沟通，积极为独立董事在年报编制过程中履行职责提供必要的工作条件，并负责及时向董事会汇报独立董事的意见和建议。

第四章 附则

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