公告日期：2024-04-18

拓尔思信息技术股份有限公司
申请向特定对象发行股票的
审核中心意见落实函中相关问题的回复信会师函字[2024]第 ZG048 号


关于拓尔思信息技术股份有限公司申请向特定对象发行股票的
审核中心意见落实函中相关问题的回复

信会师函字[2024]第 ZG048 号
深圳证券交易所：

贵所于 2024 年 3 月 22 日出具的《关于拓尔思信息技术股份有限公司申请
向特定对象发行股票的审核中心意见落实函》（审核函〔2024〕020010 号）（以下简称“意见落实函”）已收悉。我们对意见落实函中涉及的相关问题进行了认真核查，现将意见落实函中需由会计师发表意见的问题答复如下。

宋体（加粗） 意见落实函所列问题

宋体 对意见落实函所列问题的回复

楷体（加粗） 对意见落实函所列问题的回复涉及修改招股说明书等申请文件的内
容

在本意见落实函回复中，若合计数与各分项数值相加之和或相乘在尾数上存在差异，均为四舍五入所致。


问题一

2022 年和 2023 年 1-9 月，发行人实现营业收入分别为 90,726.83 万元和
60,137.55 万元，同比下降 11.81%和 5.57%；实现扣非归母净利润分别为 8,020.32
万元和-56.13 万元，同比下降 61.39%和 100.78%。发行人 2021 年向不特定对象
发行可转换公司债券的募投项目均存在延期情形，且截至 2023 年 9 月 30 日均
未达到预定可使用状态。本次募集资金总额不超过 184,481.67 万元，其中129,382.20 万元属于资本性支出。

请发行人结合最近一年一期业绩下滑原因、前次募投项目延期原因和最新进展、目标客户和订单情况、本次募投项目下游市场需求、公司竞争优势、前次募投项目和本次募投项目预计新增折旧摊销占未来收入和利润总额比重等，进一步说明在业绩下滑、前次募投项目尚未达产情况下，实施本次募投项目是否会对未来业绩产生不利影响，并充分披露相关风险。

请保荐人和会计师核查并发表明确核查意见。

【回复】

一、发行人说明

（一）结合最近两年业绩下滑原因、前次募投项目延期原因和最新进展、目标客户和订单情况、本次募投项目下游市场需求、公司竞争优势、前次募投项目和本次募投项目预计新增折旧摊销占未来收入和利润总额比重等，进一步说明在业绩下滑、前次募投项目尚未达产情况下，实施本次募投项目是否会对未来业绩产生不利影响，并充分披露相关风险。

1、最近两年业绩下滑原因

最近两年，公司业绩下滑情况具体如下：

2022 年度和 2023 年度，公司的营业收入分别为 90,726.83 万元和 78,167.84
万元，较上年同期分别下降 11.81%和 13.84%，公司扣除非经常性损益前后归属于母公司所有者的净利润分别为 12,771.491万元、8,022.02 万元和 3,646.60 万元、242.86 万元，较上年同期分别下降 48.03%、61.38%和 71.45%、96.97%，具体原
1 根据公司 2023 年起执行《企业会计准则解释第 16 号》中关于单项交易产生的资产和负债相关的递
延所得税不适用初始确认豁免的会计处理，并追溯调整 2022 年度财务报表相关项目，下同。

因分析及与前次可转债募投项目（以下简称“前次募投项目”）的关系情况分析如下：

（1）收入方面：受大数据软件产品及服务下游政府相关行业客户原有项目进度推迟及新增项目采购延缓等，大数据软件产品及服务收入同比下降，且公司聚焦软件主业，系统集成收入同比下降，而公司与前次募投项目相关的人工智能软件产品及服务等收入尚未达产

发行人最近两年收入存在下滑的情形，主要系公司大数据软件产品及服务收入分别较上年同期下降 13,636.13 万元、6,588.61 万元，同时公司聚焦软件主业，系统集成业务收入近两年分别下降近 5,000 万元，而人工智能软件产品及服务收入保持稳定增长。

从行业角度来看，大数据软件产品及服务收入中政府行业和公共安全行业收入下降明显，分别同比下降 8,051.68 万元、3,998.44 万元，其下滑原因主要受到宏观经济影响，政府相关单位原有项目的实施、交付、验收等相关工作的进度有所推迟，新增项目的招投标等采购也一定程度上延缓，叠加 2022 年度短期宏观因素影响，上述情况综合导致大数据软件产品及服务中公司……
[点击查看PDF原文]

提示：本网不保证其真实性和客观性，一切有关该股的有效信息，以交易所的公告为准，敬请投资者注意风险。