公告日期：2024-04-25

四川华信(集团)会计师事务所

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(LLP)

鸿利智汇集团股份有限公司

2023 年度年报审计报告

川华信审(2024)第 0025 号

目录：

1、审计报告正文

2、合并资产负债表、合并资产负债表（续）

3、合并利润表

4、合并现金流量表

5、合并股东权益变动表、合并股东权益变动表（续）

6、母公司资产负债表、母公司资产负债表（续）

7、母公司利润表

8、母公司现金流量表

9、母公司股东权益变动表、母公司股东权益变动表（续）

10、财务报表附注


审计报告

川华信审（2024）第 0025 号
鸿利智汇集团股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了鸿利智汇集团股份有限公司（以下简称“鸿利智汇”）财务报表，包括 2023 年12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2023 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了
鸿利智汇 2023 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2023 年度的合并及母公司经营
成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于鸿利智汇，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项：

作为关键审计事项理由 应对措施

销售收入的确认

2023 年度，鸿利智汇合并报表营 1．了解与测试了销售与收款相关的内部控制的
业收入 37.59 亿元，详见鸿利智汇财务 设计与运行，并评价了收入确认依据与时点的合理
报表附注五、37 与七、48。 性。


作为关键审计事项理由 应对措施

鸿利智汇对于产品销售产生的收 2．对销售收入实施了分析性复核，包括与同期
入是在商品控制权已转移至客户时确 比较、与同行业比较、分产品类别比较等。

认，由于产品运输及交货方式不同，对 3．获取了鸿利智汇与重要销售客户签订的销售
商品控制权转移的判断可能存在偏 合同，并评估合同关键条款，如发货及验收、付款 差。加之收入是鸿利智汇的关键业绩 及结算、换货及退货政策等。

指标之一，固有风险较高，故确认为关 4．查询了重要客户的工商资料，询问鸿利智汇
键审计事项。 相关人员，以确认这些客户与鸿利智汇是否存在关
联关系。

5．对重要的销售客户实施发函，包括函证销售
收入发生额、应收或预收款项余额。

6．对销售收入实施了抽样检查会计凭证、检查
……
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