公告日期：2018-06-09

证券代码：300216 证券简称：千山药机 公告编号：2018-140



湖南千山制药机械股份有限公司



关于对前期会计差错更正的公告



本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确、完整，没有



虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。



湖南千山制药机械股份有限公司（以下简称“公司”）根据《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》、中国证券监督管理委员会关于《公开发行正确的公司信息披编报规则第19号——财务信息的更正及相关披露》等有关规定，现将公司财务报告前期差错更正事项的有关情况公告如下：



一、更正原因



（1）2015年收到关联人汇入款项应记其他应付款，错记为应收账款回款



211,300,000.00元,应调增应收账款211,300,000.00元，调增其他应付款



211,300,000.00元，调增资产减值损失16,656,474.04元，调增应收账款坏账准备



16,656,474.04元，调增递延所得税资产2,498,471.11元，调减所得税费用



2,498,471.11元。。



（2）2015年支付的关联人款项应记其他应付款，错记为预付账款支出



12,970,000.00元。应调减预付账款12,970,000.00元，调减其他应付款12,970,000.00元。



（3）2015年销售的制药机械产品经自查确认,未发货商品含税收入8,070,000.00元。应调减营业收入6,897,435.90元，调减应收账款8,070,000.00元，调减资产减值损失403,500.00元，调减应收账款坏账准备403,500.00元，调减递延所得税资产60,525.00元，调增所得税费用60,525.00元，调增其他流动资产1,172,564.10元。



（4）2015年漏记民间借贷资金利息5,721,940.02元。应调增财务费用5,721,940.02元，调增其他应付款5,721,940.02元。



（5）2016年收到关联人汇入款项252,092,972.93元应记其他应付款、收到融资租赁款项40,955,829.10元应记长期应付款，前两项错记为应收账款回款,应调增应收账款293,048,802.03元，调增其他应付款247,051,588.03元，调增长期应付款



27,248,515.25元，调增财务费用3,226,545.10元，调增1年内到期的非流动负债



13,707,313.85元，调减其他应收款8,267,930.00元，调增资产减值损失



147,152,676.13元，调增应收账款坏账准备147,565,992.83元，调减其他应收款坏账准备413,316.70元，调增递延所得税资产22,072,901.41元，调减所得税费用22,072,901.41元。



（6）2016年漏记民间借贷资金利息17,520,701.57元，应调增财务费用



17,520,701.57元，调增其他应付款17,520,701.57元。。



（7）2016年公司子公司湖南千山慢病健康管理有限公司支付关联人款项错记千山慢病精准在建项目支出79,922,419.18元。调减在建支出79,922,419.18元，应调减其他应付款79,922,419.18元。



（8）2016年公司子公司湖南千山慢病健康管理有限公司收到长沙经济技术开发区管理委员会财政局支付的工业发展专项资金7500万元，文件号为长经开管发[2016]81号，2016年公司对该笔补助作为应税收入处理，2017年该笔补助作为不征税收入申报。



应调减递延所得税资产18,750,000.00元，调增所得税费用3,680,842.41元，调减应交税费15,069,157.59元。



(9)2017年1-9月由于货币资金内部控制制度的执行不到位,漏记资金收支净额



300,000,000元，收到的债务性款项错记应收帐款165,000,000.00元，支付的关联人款项错记工程款216,843,301.87元，漏记民间借入款项605，000，000.00元。调减货币资金300,000,000.00元，调增应收帐款165,000,000.00元，调增其他应收款894,988,688.57 元，调增坏帐准备8,250,000元，调增资产减值损失8,250,000.00元，调减在建工程-216,843,301.87元，调增……
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