公告日期：2024-04-02

中电环保股份有限公司

审计委员会工作细则

第一章 总则

第一条 为强化董事会决策功能，实现对中电环保股份有限公司（以下简称
“公司”）财务收支和各项经营活动的有效监督，根据《中华人民共和国公司法》（以下简称“《公司法》”）、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》等有关法律、法规、规范性文件以及《中电环保股份有限公司章程》（以下简称“《公司章程》”）的有关规定，公司特设立董事会审计委员会（以下简称审计委员会或委员会），并制订本工作细则。

第二条 审计委员会是董事会下设专门工作机构，负责审核公司财务信息及
其披露、监督及评估内外部审计工作和内部控制，对董事会负责并报告工作。审计委员会依据《公司章程》和本工作细则的规定履行职权，不受公司任何其他部门和个人的干预。

第二章 人员组成

第三条 审计委员会由三名董事组成，成员应当为不在公司担任高级管理人
员的董事，其中独立董事应当过半数，委员中至少有一名独立董事为会计专业人士。

第四条 审计委员会委员由董事长、二分之一以上独立董事或全体董事的三
分之一以上提名，由董事会选举产生。

第五条 审计委员会设主任委员一名，由独立董事委员中的会计专业人士担
任（如有两名以上符合条件的独立董事委员的，由董事会指定一名独立董事委员担任）。主任委员在委员内选举，并报请董事会批准产生。

由审计委员会主任委员担任委员会会议的召集人。

第六条 审计委员会委员任期与同届董事会董事的任期相同，委员任期届满，
连选可以连任。审计委员会委员任期届满前，除非出现《公司法》、《公司章程》或本工作细则规定的不得任职之情形，不得被无故解除委员职务。

审计委员会委员任期内不再担任董事职务的，自动失去审计委员会委员资格，并由委员会及时根据本细则规定补足委员人数。

第七条 审计委员会因委员辞职、免职或其他原因而导致人数少于三名时，
董事会应尽快选举补足委员人数。

在审计委员会委员人数达到规定人数的三分之二以前，审计委员会暂停行使本工作细则规定的职权。

第三章 职责权限

第八条 审计委员会主要行使下列职权：

（一）提议聘请或更换外部审计机构；

（二）监督公司的内部审计制度及其实施；

（三）负责内部审计与外部审计之间的沟通；

（四）审核公司的财务信息及其披露；

（五）向董事会提名内部审计部门的负责人；

（六）对内部控制的有效性向董事会出具书面的评估意见；

（七）董事会授予的其他事宜。

第九条 审计委员会对本工作细则前条规定的事项进行审议后，应形成审计
委员会会议决议，并连同相关议案报送董事会。

第十条 审计委员会履行职责时，公司相关部门应给予配合；如有需要，审
计委员会可以聘请中介机构提供专业意见，所需费用由公司承担。

第四章 决策程序

第十一条 公司内部审计部门应配合审计委员会的工作，根据审计委员会的
要求或会议安排，及时、充分地向审计委员会提供公司有关方面的书面资料：
（一）公司相关财务报告；

（二）内、外部审计机构的工作报告；

（三）外部审计合同；

（四）公司对外披露信息情况；

（五）公司重大关联交易审计报告；

（六）其他相关文件、资料。

第十二条 内部审计部门每季度应与审计委员会召开一次会议，报告内部审
计工作情况和发现的问题，并至少每年向审计委员会提交一次内部审计报告。
第十三条 审计委员会应根据内部审计部门提交的内部审计报告及相关资
料，对公司内部控制有效性出具书面的评估意见，并向董事会报告。

审计委员会认为公司内部控制存在重大缺陷或风险的，董事会应及时向深
圳证券交易所报告并予以披露。公司应在上述公告中披露内部控制存在的缺陷、已经或可能导致的后果及采取的措施。

第十四条 下列事项应当经审计委员会全体成员过半数同意后，提交董事会
审议：

（一）披露财务会计报告及定期报告中的财务信息、内部控制评价报告；
（二）聘用或者解聘承办公司审计业务的会计师事务所；

（三）聘任或者解聘公司财务负责人；

（四）因会计准则变更以外的原因作出会计政策、会计估计变更或者重大会计差错更正；

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