公告日期:2024-04-18
北京数码视讯科技股份有限公司
审计报告
大华审字[2024]0011020515 号
大 华 会 计 师 事 务 所 (特 殊 普 通 合 伙 )
DaHuaCertifiedPublicAccountants(SpecialGeneralPartnership)
北京数码视讯科技股份有限公司
审计报告及财务报表
(2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日止)
目 录 页 次
一、 审计报告 1-8
二、 已审财务报表
合并资产负债表 1-2
合并利润表 3
合并现金流量表 4
合并股东权益变动表 5-6
母公司资产负债表 7-8
母公司利润表 9
母公司现金流量表 10
母公司股东权益变动表 11-12
财务报表附注 1-105
审 计 报 告
大华审字[2024] 0011020515号
北京数码视讯科技股份有限公司全体股东:
一、审计意见
我们审计了北京数码视讯科技股份有限公司(以下简称数码视讯)
财务报表,包括 2023 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表,2023
年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的
规定编制,公允反映了数码视讯 2023 年 12 月 31 日的合并及母公司
财务状况以及 2023 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于数码视讯,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断,认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审
计意见为背景,我们不对这些事项单独发表意见。
我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
1.货币资金的真实性、完整性;
2.开发支出资本化;
3.存货的减值;
(一)货币资金的真实性、完整性
1.事项描述
相关信息披露详见财务报表附注五/注释 1.货币资金。
截至 2023 年 12 月 31 日止,数码视讯的货币资金余额为
200,726.26 万元,占期末资产总额的比例为 44.32%。其中,境外货币资金余额为 81,707.81 万元,占货币资金的比例为 40.71%,其存管安全性、余额的真实性对财务报表有重大影响,因此我们将货币资金的真实性、完整性识别为关键审计事项。
2.审计应对
我们对于货币资金的真实性、完整性认定事项所实施的重要审计程序包括:
(1)了解、评估并测试公司有关货币资金的关键内部控制的设计和执行,以确认货币资金相关内部控制的有效性;
(2)获取已开立银行账户清单,并与公司账面银行账户信息进行核对,检查银行账户的完整性;
(3)通过前往银行柜台、银行直接邮寄的方式获取主要银行账户对账单,将获取的银行对账单流水与银行明细账进行核对;
(4)直接向银行发函函证期末资金的存在和受限情况;
(5……
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