公告日期：2024-04-10

湖北鼎龙控股股份有限公司 2023 年度财务报告

一、审计报告

审计意见类型 标准无保留审计意见

审计报告签署日期 2024年4月8日

审计机构名称 立信会计师事务所 (特殊普通合伙)

审计报告文号 信会师报字[2024]第ZE10044号

注册会计师姓名 标准无保留审计意见

审计报告正文

信会师报字[2024]第 ZE10044 号
湖北鼎龙控股股份有限公司全体股东：

一、 审计意见

我们审计了湖北鼎龙控股股份有限公司（以下简称鼎龙股份）财务报表，包括 2023年 12 月 31日
的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了鼎龙股份
2023年 12月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2023 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、 形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于鼎龙股份，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、 关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：

关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的

（一）收入确认
收入确认的会计政策详情及收入的分析请 我们对收入确认实施的审计程序主要包
参阅合并报表财务附注“五、重要会计政策 括：
及会计估计”注释（二十七）所述的会计政 1、了解与收入确认相关的关键内部控

策及“七、合并财务报表项目注释”附注 制；

（四十一）。鼎龙股份及其子公司主要从 2、选取样本检查销售合同，识别与商品
事激光打印通用耗材业务和光电成像显示 收入确认有关的控制权转移相关的合同条

及半导体工艺材料生产和销售，鼎龙股份 款与条件，评价鼎龙股份的收入确认时点

2023年收入为 2,667,127,862.20 元。 是否符合企业会计准则的规定；

由于营业收入为鼎龙股份合并利润表重要 3、对本年记录的收入交易选取样本，核
组成项目，是鼎龙股份的关键业绩指标之 对发票、销售合同及出库单、出口报关
一，营业收入确认是否恰当对鼎龙股份的 单、提单，评价相关收入确认是否符合公
经营成果产生很大影响，因此我们将鼎龙 司收入确认的会计政策；

股份收入确认识别为关键审计事项。 4、结合产品类型对收入和成本执行分析

性程序，包括：本期各月份收入、成本、

毛利率波动分析，并与上期比较分析，判

断本期收入金额是否出现异常波动的情

况；

5、就资产负债表日前后记录的收入交易

选取样本，核对出库单、出口报关单及其

他支持性文件，以评价收入是否被记录于

恰当的会计期间。

（二……
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