公告日期：2024-04-29

内蒙古福瑞医疗科技股份有限公司

审计报告

大华审字[2024]0011001069 号

大 华 会 计 师 事 务 所 (特 殊 普 通 合 伙 )

DaHuaCertifiedPublicAccountants（SpecialGeneralPartnership）


内蒙古福瑞医疗科技股份有限公司

审计报告及财务报表

（2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日止）

目 录 页 次
一、 审计报告 1-6
二、 已审财务报表

合并资产负债表 1-2
合并利润表 3
合并现金流量表 4
合并股东权益变动表 5-6
母公司资产负债表 7-8
母公司利润表 9
母公司现金流量表 10
母公司股东权益变动表 11-12
财务报表附注 1-99

审 计 报 告

大华审字[2024]0011001069号
内蒙古福瑞医疗科技股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了内蒙古福瑞医疗科技股份有限公司(以下简称福瑞股
份)财务报表，包括 2023 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，
2023 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的
规定编制，公允反映了福瑞股份 2023 年 12 月 31 日的合并及母公司
财务状况以及 2023 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于福瑞股份，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审
计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

我们确定收入确认是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
1.事项描述

福瑞股份收入确认会计政策及账面金额信息请参阅合并财务报表附注三、（三十七）及附注五、注释 40，福瑞股份主要从事肝纤维化诊断治疗产品的研发、生产和销售，以及相关技术服务，2023 年度实现营业收入 115,373.39 万元。由于营业收入是公司的关键业绩指标之一，存在管理层为达到特定目标或期望而操纵收入确认的固有风险，因此，我们将收入确认作为关键审计事项。

2.审计应对

我们对于福瑞股份收入确认所实施的重要审计程序包括：

（1）了解、评价和测试与收入确认相关的关键内部控制的设计和运行有效性；

（2）选取样本检查销售合同，识别与商品所有权上的风险和报酬转移相关的合同条款与条件，评价福瑞股份的收入确认时点是否符合企业会计准则的要求；

（3）对收入执行分析程序，包括：本期各月度收入、成本、毛利波动，主要产品本期收入、成本、毛利率与上期比较等，分析其变动的合理性；

（4）对本年记录的收入交易选取样本进行细节测试，核对运输单、发票、销售合同、出库随行单、发运单等重要单据，评价相关收入确认是否符合福瑞股份收入确认的会计政策；

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