公告日期:2022-04-29
北京数知科技股份有限公司
2021年度合并及母公司财务报表
审计报告书
中兴华会计师事务所(特殊普通合伙)
ZHONGXINGHUA CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP
地址:北京市丰台区丽泽路 20号丽泽 SOHOB座20 层 邮编:100073
电话:(010) 51423818 传真:(010)51423816
目 录
一、审计报告
二、审计报告附送
1. 合并及母公司资产负债表
2. 合并及母公司利润表
3. 合并及母公司现金流量表
4. 合并股东权益变动表
5. 母公司股东权益变动表
6. 财务报表附注
三、审计报告附件
1. 中兴华会计师事务所(特殊普通合伙)营业执照复印件
2. 中兴华会计师事务所(特殊普通合伙)执业证书复印件
3. 注册会计师执业证书复印件
中 兴 华 会 计 师 事 务 所 ( 特 殊 普 通 合 伙 )
ZH O N G X I N G H U A C E R T I FI E D P U B LI C A C C O U N T A N TS L L P
地 址 ( lo c a t io n ):北 京 市 丰 台 区 丽 泽 路 20 号 丽 泽 SO H O B 座 20 层
20/F,Tow er B,Lize SO HO,20 Lize Road,Fen gtai Dis trict,Beijin g PR China
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审 计 报 告
中兴华审字(2022)第 470218 号
北京数知科技股份有限公司全体股东:
一、无法表示意见
我们接受委托,审计北京数知科技股份有限公司(以下简称“数知科技”)财务
报表,包括 2021 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表,2021 年度的合并及母
公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们不对后附的数知科技财务报表发表审计意见。由于“形成无法表示意见的基础”部分所述事项的重要性,我们无法获取充分、适当的审计证据以作为对财务报表发表审计意见的基础。
二、形成无法表示意见的基础
(一)上年非标审计意见事项
大信会计师事务所(特殊普通合伙)在数知科技 2020 年度审计报告中对货币
资金函证、预付款项性质、其他应收款性质及资金占用、锦阜投资及其会计处理、内控缺陷事项发表了无法表示意见,由于执行的审计程序及获取的审计证据受限,我们仍无法在本年对前述事项发表审计意见,无法判断前述事项对 2021 年度财务报表的影响。
(二)重要子公司审计受限
我们在对数知科技重要子公司 Blackbird Hypersonic Investments Ltd(以下简称
“BBHI”)进行审计时,由于新冠疫情等客观因素影响,我们无法对 BBHI 实施现
中兴华会计师事务所(特殊普通合伙)
场审计工作,关键的审计程序和审计证据通过远程方式均无法有效实施或获取。受上述审计限制,我们无法确定 BBHI2021 年度财务报表是否真实、完整和准确。
(三)函证程序受限
按照审计准则的要求,我们针对数知科技及其子公司银行及往来款项实施了函证,截止本报告日,数知科技及其子公司银行函证合计发函 361 个,未能发函 1 个
(河北银行保定分行开立的募集资金专户),尚未回函 8 个;往来函证合计发函 412个,尚未回函 239 个。对于前述未回函函证,我们无法实施替代审计程序获取充分、适当的审计证据。
(四)预计负债的确认
如财务报表附注“五、(三十五)”和“十二、(二)”所述,数知科技针对可能面临的中小股民集体诉讼,于 2021 年度确认预计负债 722,687,178.72 元。我们对前述预计负债的计提实施了审计程序,在对虚假陈述实施日、更正日、基准日……
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