公告日期：2018-04-25

青岛新力通工业有限责任公司



审计报告



中天运[2018]审字第 90334号



中天运会计师事务所（特殊普通合伙）



JONTENCERTIFIEDPUBLICACCOUNTANTSLLP



目录



1、 审计报告……………………………………………….1-4



2、 合并资产负债表……………………………………….5-6



3、 合并利润表……………………………………………..…7



4、 合并现金流量表……………………………………….….8



5、 合并所有者权益变动表…………………………….....9-10



6、 母公司资产负债表……………………………….…..11-12



7、 母公司利润表………………………………….….…......13



8、 母公司现金流量表………………………………………14



9、 母公司所有者权益变动表…………………………...15-16



10、 合并财务报表附注…………………………………...17-7211、 事务所营业执照复印件………………………….….…7312、 证券期货许可证………………………….……………...7413、 签字注册会计师资质证明复印件……..…………....75-76 审计报告



中天运[2018]审字第90334号



青岛新力通工业有限责任公司全体股东：



一、审计意见



我们审计了青岛新力通工业有限责任公司（以下简称青岛新力通公司）的财务报表，包括2017年12月31日的合并资产负债表，2017年度的合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表以及相关财务报表附注。



我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了青岛新力通公司2017年12月31日的合并财务状况以及2017年度的合并经营成果和合并现金流量。



二、形成审计意见的基础



我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于青岛新力通公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。



三、关键审计事项



关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。



1、收入确认



（1）事项描述



2017年度，青岛新力通公司实现营业收入305,572,209.04元，其中石化类产品实现



收入199,216,476.80元。相关信息在财务报表附注“营业收入与营业成本”中作出披露。青



岛新力通公司超过一半的收入来源于石化类产品。



根据财务报表附注四、21，青岛新力通公司国内销售收入按照签订的合同将产品运送至购货方，并于购货方对货物进行验收后确认商品销售收入的实现；国外根据签订的合同发货，并于完成产品报关且电子口岸系统显示放行相关信息后确认商品销售收入的实现。



我们着重关注国内销售收入确认的截止性，主要由于国内产品的发货并确认接收的单证需由分布在国内不同地区的客户进行签字。国内客户接收产品的时点和销售确认时点可能存在时间性差异，进而可能存在销售收入未在恰当期间确认的风险。



（2）审计应对



我们了解、评估并测试了青岛新力通工业有限责任公司自审批客户订单至销售交易入账的收入流程以及管理层关键内部控制。我们通过审阅销售合同及与管理层的访谈，了解和评估了青岛新力通工业有限责任公司的收入确认政策。



我们针对国内外的销售收入进行了抽样测试，核对至相关销售合同中风险及报酬条款和发货并确认接收的单证等支持性文件。此外，我们根据客户交易的特点和性质，挑选样本执行函证程序以确认应收账款余额和销售收入金额。



另外，我们针对资产负债表日前后确认的销售收入执行抽样测试，核对至发货并……
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