公告日期：2019-12-12

招商局港口集团股份有限公司

选聘会计师事务所专项制度

（2019 年 12 月 11 日经公司 2019 年度第四次临时股东大会审议通过）

目 录


第一章 总 则......1
第二章 会计师事务所的执业质量要求...... 1
第三章 会计师事务所的选聘程序......1
第四章 改聘会计师事务所特别规定......3
第五章 监督及处罚...... 3
第六章 信息披露......4
第七章 附 则......4

招商局港口集团股份有限公司

选聘会计师事务所专项制度

第一章 总 则

第一条 为规范招商局港口集团股份有限公司（以下简称“公司）选聘（含
续聘、改聘）年审会计师事务所的行为，切实维护股东利益，提高审计工作和财务信息的质量，根据中国证监会的相关要求，结合公司章程的有关规定，制定本制度。

第二条 公司选聘执行年报审计业务的会计师事务所（以下简称“会计师
事务所”），需遵照本制度的规定。

第三条 公司选聘会计师事务所应由董事会审计委员会（以下简称“审计
委员会”）审核，提交董事会、股东大会审议。公司不得在董事会、股东大会审议通过前聘请会计师事务所开展审计业务。

第二章 会计师事务所的执业质量要求

第四条 公司选聘的会计师事务所应当满足下列条件：

（一）具有证券、期货相关业务资格；

（二） 具备规范和完善的业务质量控制制度、风险控制制度及 健全的内部基础管理
制度并有效执行；

（三） 具备完成审计任务和确保审计质量的注册会计师；

（四） 具有良好的执业质量记录，在承担企业审计工作中未出现重大审计质量问题和
不良记录；

（五） 具有良好的职业道德和信誉，熟悉并认真执行有关财务审计方面的法律、法规、
规章和政策规定，最近三年在执业活动中未受到行政处罚、刑事处罚；

（六）中国证监会规定的其他条件。

第三章 会计师事务所的选聘程序

第五条 审计委员会负责选聘会计师事务所，并报公司董事会审议通过后
报股东大会批准。审计委员会在选聘会计师事务所时承担以下职责：

（一）按照本制度的规定组织实施选聘会计师事务所的工作；

（二）审查应聘会计师事务所的资格；

（三）根据需要对拟聘的会计师事务所进行调研；

（四）负责《审计业务约定书》履行情况的监督检查工作；


（五）处理选聘会计师事务所工作中的投诉事项；

（六）处理选聘会计师事务所工作的其他事项。

第六条 公司选聘会计师事务所可以采用公开招标、邀标或单一选聘的方
式：

（一） 公开招标方式，指公司公开邀请具备执业质量要求的会计师事务所
参加竞聘的方式；

（二） 邀标方式，指公司邀请三个以上（含三个）具备执业质量要求的会
计师事务所参加竞聘的方式，邀请家数应以增强竞争性，防止流标、串标为目标；拒绝接受邀请或串标的会计师事务所，不得再行邀请其参加；

（三） 单一选聘，指公司邀请某一具备执业质量要求的会计师事务所参加
选聘的方式。

第七条 审计委员会首先提出选聘会计师事务所的资质条件、要求及选聘
方式，由审计工作组开展前期准备、调查和资料整理等工作。

第八条 审计工作组根据审计委员会确定的选聘方式组织实施选聘工作，
参加选聘的会计师事务所在规定的时间内，将相关资料报送审计工作组，审计工作组进行初步审查、整理，形成书面报告后提交审计委员会审议。

第九条 审计委员会应认真调查拟聘任会计师事务所及相关注册会计师
的执业质量、诚信情况，必要时可向证券监管、财政、审计等部门及注册会计师协会进行查询，还可以要求拟聘任的会计师事务所进行现场陈述。

第十条 在调查的基础上，审计委员会应对是否聘请相关会计师事务所形
成书面审核意见。审计委员会审核同意聘任相关会计师事务所的，应将调查资料和审核意见作为议案的附件，提交董事会进行审议；审计委员会认为相关会计师事务所不符合公司选聘要求的，应说明原因，董事会不再就相关事项进行审议。
第十一条 董事会对审计委员会提交的选聘会计师事务所议案进行审议，董
事会审议通过选聘会计师事务所议案的，按照公司章程及相关制度规定的程序，提交股东大会审议。

第十二条 股东大会根据公司章程、《股东大会议事规则》的规定，对董事
会提交的选聘会计师事务所议案进行审议，……
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