公告日期：2019-04-20

深圳中华自行车（集团）股份有限公司
审计报告
天职业字[2019]3850号

目 录

审计报告 1
2018年度财务报表 7
2018年度财务报表附注 19
审计报告


天职业字[2019]3850号
深圳中华自行车（集团）股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了后附的深圳中华自行车（集团）股份有限公司（以下简称“深中华公司”）财务报表，包括2018年12月31日的合并及母公司资产负债表，2018年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了深中华公司2018年12月31日的合并及母公司财务状况以及2018年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于深中华公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、与持续经营相关的重大不确定性

我们提请财务报表使用者关注，如深中华公司财务报表附注十五所述，深中华公司重整计划已于2013年12月27日执行完毕并终结破产程序，公司在重整计划中设置了引入重组方的条件，期望通过资产重组恢复持续经营能力和持续盈利能力。截至审计报告日止，公司尚未引入重组方，仅保留自行车相关业务来保持重组方注入资产前深中华公司的持续经营能力。这些事项或情况，表明存在可能导致对深中华公司持续经营能力产生重大疑虑的重大不确定性。该事项不影响已发表的审计意见。

四、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
审计报告（续）

天职业字[2019]3850号
关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的

1、收入确认

深中华公司主要从事自行车、电动车及相 1、了解、评价和测试公司销售与收款相
关材料的销售。2018年度，深中华公司主营业 关内部控制设计和运行的有效性。

务收入为人民币119,906,950.34元，全为国内 2、检查客户合同相关条款，关注定价方
销售产生的收入。深中华公司对以产品签收作 式、验收方式、交货地点及期限、结算方式等为销售收入的确认时点。由于营业收入金额重 是否发生变化，并评价公司收入确认是否符合大，收入的真实性及是否计入恰当的会计期间 企业会计准则的规定，是否与披露的会计政策对深中华公司2018年经营成果有重大影响，可 一致。
能存在潜在的错报。因此，我们将收入确认作

为关键审计事项。 3、通过公开渠道查询和了解主要客户的
背景信息，如工商登记资料等，确认客户与公
请参阅财务报表附注“三、重要会计政策 司及关联方是否存在潜在未识别的关联方关及会计估计”之“23、收入”所述的会计政策、系。
“六、合并财务报表项目注释”之“20、营业

收入及成本”和“十六、母公司财务报表主要 4、检查网销客户信息（如联系方式、联
项目注释”之“4、营业收入及成本”。 系地址、下单时间等）评价网销真实性与合理
性；检查主要材料的市场价格，分析销售毛利
率波动的合理性。

5、……
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