公告日期：2021-04-29

中国银河证券股份有限公司

已审财务报表

2020年度中国银河证券股份有限公司

目录

页次

一、 审计报告 1-6

二、 公司及合并资产负债表 7 - 10

公司及合并利润表 11 - 14

公司及合并现金流量表 15 - 18

公司及合并股东权益变动表 19 - 22

财务报表附注 23 - 232中国银河证券股份有限公司

财务报表附注

2020年度 单位：人民币元

23

一、 基本情况

中国银河证券股份有限公司（以下简称“本公司”）经中国证券监督管理委员会

（以下简称“中国证监会”）《关于同意中国银河证券股份有限公司筹建方案的

批复》（证监机构字[2005]163 号)批准于 2007 年 1 月 26 日成立，注册地为北

京，注册资本为人民币 60 亿元。注册资本实收情况经德勤华永会计师事务所有

限公司审验，并出具了德师京报（验）字（07）第 B001 号验资报告。本公司

统一社会信用代码为 91110000710934537G。

本公司及子公司（以下合称“本集团”）的主要经营业务范围包括：证券经纪，

证券投资咨询，与证券交易、证券投资活动有关的财务顾问，证券承销与保荐，

证券自营，融资融券，开放式证券投资基金代销，代销金融产品；项目投资和

投资管理业务，股权投资管理，实业投资；商品期货经纪，金融期货经纪，期

货投资咨询；财富管理，保险经纪，贷款业务；资产管理，投资管理，投资咨

询；使用自有资金或设立直投基金，对企业进行股权投资或债券投资，或投资

于与股权投资、债权投资相关的其他投资基金；证券资产管理及其他中国证监

会许可的业务等。

于 2020 年 12 月 31 日， 本公司共设有 491 家证券营业部和 36 家分公司。 本公

司下设子公司的情况参见附注六、 1。

本公司的母公司为中国银河金融控股有限责任公司（以下简称“银河金控”）。

中国证监会于 2013 年 4 月 11 日以《关于核准中国银河证券股份有限公司发行

境外上市外资股的批复》（证监许可[2013]325 号）核准本公司发行境外上市

外资股（H 股）。本公司于 2013 年 5 月 22 日在香港联合交易所有限公司主板

上市，发行 1,537,258,757 股境外上市外资股（H 股），发行之后本公司股份

总数为 75.37 亿股。

于 2015 年 5 月 5 日，本公司在香港联合交易所有限公司按照每股 11.99 港元的

价格，向十名配售人配发及发行共计 2,000,000,000 股 H 股，发行之后本公司

股份总数为 95.37 亿股。

于 2017 年 1 月 23 日，本公司在上海证券交易所完成人民币普通股（A 股）发

行，按照每股人民币 6.81 元的价格，公开发行 600,000,000 股 A 股。发行之后

本公司已发行股份总数为 101.37 亿股， 其中包括 36.91 亿股 H 股及 64.46 亿股

A 股。

上述发行 H 股、 H 股增发以及发行 A 股募集的资金，均已经德勤华永会计师事

务所（特殊普通合伙）审验，并出具了德师报（验）字（13）第 0130 号验资

报告，德师报（验）字（15）第 0543 号验资报告和德师报（验）字（17）第

0031 号验资报告。中国银河证券股份有限公司

财务报表附注(续)

2020年度 单位：人民币元

24

二、 财务报表的编制基础

编制基础

本财务报表按照中华人民共和国财政部(以下简称“财政部” )于 2006 年 2 月

15 日及以后期间颁布的《企业会计准则——基本准则》、各项具体会计准则及

相关规定 (以下合称“企业会计准则” )、以及中国证券监督管理委员会(以下简

称“证监会” )《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告

的一般规定》 的披露规定编制。

本财务报表以持续经营为基础编制。

记账基础和计价原则

本集团会计核算以权责发生制为记账基础。除某些金融工具以公允价值计量外，

本财务报表以历史成本作为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计

提相应的减值准备。

在历史成本计量下，资产按照购置时支付的现金或者现金等价物的金额或者所

付出的对价的公允价值计量。负债按照因承担现时义务而实际收到的款项或者

资产的金额，或者承担现时义务的合同金额，或者按照日常活动中为偿还负债

预期需要支付的现金或者现金等价物的金额计量。

公允价值是市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售资产所能收到或者转

移一项负债所需支付的价格。无论公允价值是可观察到的还是采用估值技术估

计的，在本财务报表中计量和披露的公允价值均在此基础上予以确定。

持续……
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