公告日期:2023-05-15
证券代码:600748 股票简称:上实发展 公告编号:临 2023-23
债券代码:155364 债券简称:19 上实 01
债券代码:163480 债券简称:20 上实 01
上海实业发展股份有限公司
关于上海证券交易所对公司 2022 年年度报告的信息
披露监管工作函的回复公告
本公司保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
上海实业发展股份有限公司于近期收到上海证券交易所《关于公司 2022 年
年度报告的信息披露监管工作函》(上证公函【2023】0299 号)(以下简称“问询函”),经公司及年审会计师核查,现将问询函内容回复披露如下:
1.关于会计差错更正及业绩承诺未完成情况。年报及会计差错更正公告显示,因子公司上实龙创从 2014 年起即因曹文龙等高管利用职务之便虚构贸易业务进行财务造假,公司根据立案调查最新进展,对 2016 年-2021 年年报、2022 年前三
季度财务报表再次进行更正,累计调减上实龙创 2016 至 2021 年营业收入 48.78
亿元、营业成本 39.56 亿元;累计调减合并报表净利润 10.88 亿元,并对相关资产负债科目、现金流量表有关项目进行更正。此外,公司于 2016 年向上实龙创增资并获取控制权,交易对手方曹文龙等 5 位自然人承诺 2015-2017 年度累计实现净利润 2.03 亿元。追溯调整后,上实龙创 2015-2017 年度累计实现净利润-5,567.35 万元,扣除非经常性损益后累计净利润约-6,980.13 万元,远低于业绩承诺目标。请公司:
(1)列示本次会计差错更正相对前次会计差错更正的差异明细,本次调减 2016-2021 年年报、2022 年前三季度营业收入、净利润和调整各期资产负债表、现金流量表有关项目的计算过程,并结合再次进行会计差错更正的具体依据,说明本次调整是否符合《企业会计准则》有关要求;并请年审会计师对问题(1)发表
意见。
公司回复:
1) 本次会计差错更正相对前次会计差错更正的差异明细
① 2022 年度前三季度财务报表会计差错更正情况
I 2022 年第三季度财务报表
合并资产负债表
(2022 年 9 月 30 日)
金额单位:人民币元
报表项目 更正前金额 更正后金额 更正金额
应收账款 249,259,943.26 217,274,950.41 -31,984,992.85
流动资产合计 34,453,796,275.17 34,421,811,282.32 -31,984,992.85
资产合计 42,750,969,039.03 42,718,984,046.18 -31,984,992.85
应付账款 766,818,786.56 734,833,793.71 -31,984,992.85
流动负债合计 20,019,804,566.02 19,987,819,573.17 -31,984,992.85
负债合计 32,234,250,347.44 32,202,265,354.59 -31,984,992.85
负债和所有者权益(或股东权益)
总计 42,750,969,039.03 42,718,984,046.18 -31,984,992.85
II 2022 年半年度财务报表
合并资产负债表
(2022 年 6 月 30 日)
……
[点击查看PDF原文]
提示:本网不保证其真实性和客观性,一切有关该股的有效信息,以交易所的公告为准,敬请投资者注意风险。