公告日期：2020-07-24

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债券代码： 143671 债券简称： 18 恒安 01

恒安（中国）投资有限公司公开发行 2018 年公司债

券（第一期）2020 年付息公告

本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，对

公告的虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏负连带责任。

重要内容提示

 债权登记日：2020 年 7 月 31 日

 债券付息日：2020 年 8 月 3 日

由恒安（中国）投资有限公司（以下简称“发行人”或“本公司”）

于 2018 年 8 月 1 日完成发行的恒安（中国）投资有限公司公开发行

2018 年公司债券（第一期）（以下简称“本期债券”）将于 2020 年 8

月 3 日支付 2019 年 8 月 1 日至 2020 年 7 月 31 日期间的利息。为保

证本次付息工作的顺利进行，方便投资者及时领取利息，现将有关事

宜公告如下：

一、本期债券基本情况

1、债券名称：恒安（中国）投资有限公司公开发行 2018 年公司

债券（第一期）。

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2、债券简称：18 恒安 01。

3、债券代码：143671。

4、发行人：恒安（中国）投资有限公司。

5、发行总额：30 亿。

6、债券期限：本期债券期限为 3 年期，附第 2 年末发行人调整

票面利率选择权和投资者回售选择权。

7、债券利率：本期债券前 2 年的票面利率为 4.58%。

8、起息日：2018 年 8 月 1 日。

9、计息期限及付息日：本期债券计息期限自 2018 年 8 月 1 日至

2021 年 8 月 1 日，本期债券付息日为计息期限的每年 8 月 1 日（上

述付息日如遇法定节假日，则顺延至下一个交易日）。

二、本次付息方案

1、本年度计息期限：2019 年 8 月 1 日至 2020 年 7 月 31 日，逾

期部分不另计利息。

2、票面利率及付息金额：本期债券本年度计息票面利率（计息

年利率）为 4.58%。每手本期债券面值为 1000 元，派发利息为 45.8

元（含税）。

3、债权登记日：本期债券本年度的债权登记日为 2020 年 7 月

31 日。截至上述债权登记日下午收市后，本期债券投资者对托管账

户所记载的债券余额享有本年度利息。

4、付息时间：2020 年 8 月 3 日。

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三、付息方法

（一）本公司已与中证登上海分公司签订委托代理债券兑付、兑

息协议，委托中证登上海分公司进行债券兑付、兑息。本公司将在本

期兑息日 2 个交易日前将本期债券利息足额划付至中证登上海分公

司指定的银行账户。如本公司未按时足额将债券兑付、兑息资金划入

中证登上海分公司指定的银行账户，则中证登上海分公司将根据协议

终止委托代理债券兑付、兑息服务，后续兑付、兑息工作由本公司自

行负责办理，相关实施事宜以本公司公告为准。

（二）中证登上海分公司在收到款项后，通过资金结算系统将债

券利息划付给相应兑付机构（证券公司或中证登上海分公司认可的其

他机构），投资者于兑付机构领取债券利息。

四、关于本期债券利息所得税的征收

（一）关于向个人投资者征收企业债券利息所得税的说明

根据《中华人民共和国个人所得税法》和《企业债券管理条例》

等相关法规和文件的规定，本期债券个人投资者应就其获得的债券利

息所得缴纳企业债券利息个人所得税。本期债券发行人已在本期债券

募集说明书中对上述规定予以明确说明。

按照《国家税务总局关于加强企业债券利息个人所得税代扣代缴

工作的通知》（国税函[2003]612 号）规定，本期债券利息个人所得

税将统一由各兑付机构负责代扣代缴并直接向各兑付机构所在地的

税务部门缴付。请各兑付机构按照个人所得税法的有关规定做好代扣

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代缴个人所得税工作。如各兑付机构未履行上述债券利息个人所得税

的代扣代缴义务，由此产生的法律责任由各兑付机构自行承担。

本期债券利息个人所得税的征缴说明如下：

（1）纳税人：本期债券的个人投资者

（2）征税对象：本期债券的利息所得

（3）征税税率：按利息额的 20%征收

（4）征税环节：个人投资者在付息网点领取利息时由付息网点

一次性扣除

（5）代扣代缴义务人：负责本期债券付息工作的各付息网点

（6）本期债券利息税的征管部门：各付息网点所在地的税务部

门

（二）关于向非居民企业征收企业债券利息所得税的说明

根据 2018 年 11 月 7 日发布的《关于境外机构投资境内债券市场

企业所得税增值税政策的通知》（财税[2018]108 号），自 2018 年 11

月 7 日起至 2021 年 11 月 6 日止，对境外机构投资境内债券市场取得

的债券利息收入暂免征收企业……
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