公告日期:2020-09-28
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债券代码:143337 债券简称:17国君G3
国泰君安证券股份有限公司
2017年公司债券(第二期)2020年本息兑付及摘牌公告
本公司全体董事或具有同等职责的人员保证本公告内容不存在任何虚假记
载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担相应
的法律责任。
重要内容提示:
债权登记日:2020年10月16日
本息兑付日:2020年10月19日
债券摘牌日:2020年10月19日
国泰君安证券股份有限公司2017年公司债券(第二期)(以下简称“本期债
券”),将于2020年10月19日开始支付自2019年10月18日至2020年10月17日期间的
最后一个年度利息和本期债券本金。为保证还本付息工作的顺利进行,现将有关
事宜公告如下:
一、本期债券的基本情况
1、债券名称:国泰君安证券股份有限公司2017年公司债券(第二期)。
2、债券简称:17国君G3。
3、债券代码:143337。
4、发行人:国泰君安证券股份有限公司。
5、发行总额:本期债券发行总额为人民币37亿元。
6、债券期限:本期债券为3年期。
7、票面利率:本期债券票面利率为4.78%。
8、计息期限:本期债券的计息期限为2017年10月18日至2020年10月17
日止。
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9、付息日:本期债券的付息日为2018年至2020年每年的10月18日。前述
日期如遇法定节假日或休息日,则付息顺延至下一个工作日,顺延期间不另计息。
10、兑付日:本期债券的兑付日为2020年10月18日。前述日期如遇法定节
假或休息日,则兑付顺延至下一个工作日,顺延期间不另计息。
二、本期债券本年度兑付兑息情况
1、本年度计息期限:2019年10月18日至2020年10月17日。
2、票面利率及兑付金额:本期债券票面利率(计息年利率)为4.78%,每手
本期债券兑付本金为1000元,派发利息为47.80元(含税)。
3、债权登记日:2020年10月16日。截至该日收市后,本期债券投资者对托
管账户所记载的债券余额享有本年度利息和剩余全部本金。
4、本息兑付日:2020年10月19日。
5、债券摘牌日:2020年10月19日。
三、兑付、兑息办法
(一)本公司将与中国证券登记结算上海分公司签订委托代理债券兑付、兑
息协议,委托中国证券登记结算上海分公司进行债券兑付、兑息。如本公司未按
时足额将债券兑付、兑息资金划入中国证券登记结算上海分公司指定的银行账户,
则中国证券登记结算上海分公司将根据协议终止委托代理债券兑付、兑息服务,
后续兑付、兑息工作由本公司自行负责办理,相关实施事宜以本公司的公告为准。
公司将在本期兑付、兑息日2个交易日前将本期债券的本金及利息足额划付至中
国证券登记结算上海分公司指定的银行账户。
(二)中国证券登记结算上海分公司在收到款项后,通过资金结算系统将债
券本金及利息划付给相应的兑付机构(证券公司或中证登上海分公司认可的其他
机构),投资者于兑付机构领取债券本金及利息。
四、关于本期债券企业债券利息所得税的征收
(一)关于向个人投资者征收企业债券利息所得税的说明
根据《中华人民共和国个人所得税法》和《企业债券管理条例》等相关法规
和文件的规定,本期债券个人投资者应就其获得的债券利息所得缴纳企业债券利
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息个人所得税。本期债券发行人已在本期债券募集说明书中对上述规定予以明确
说明。
按照《国家税务总局关于加强企业债券利息个人所得税代扣代缴工作的通知》
(国税函[2003]612号)规定,本期债券利息个人所得税将统一由各兑付机构负责
代扣代缴并直接向各兑付机构所在地的税务部门缴付。请各兑付机构按照个人所
得税法的有关规定做好代扣代缴个人所得税工作。如各兑付机构未履行上述债券
利息个人所得税的代扣代缴义务,由此产生的法律责任由各兑付机构自行承担。
本期债券利息个人所得税的征缴说明如下:
(1)纳税人:本期债券的个人投资者
(2)征税对象:本期债券的利息所得
(3)征税税率:按利息额的20%征收
(4)征税环节:个人投资者在付息网点领取利息时由付息网点一次性扣除
(5)代扣代缴义务人:负责本期债券付息工作的各付息网点
(6)本期债券利息税的征管部门:各付息网点所在地的税务部门
(二)关于向非居民企业征收企业债券利息所得税的说明
根据2018年11月7日发布的《关于境外机构投资境内债券市场企业所得税
增值税政策的通知》(财税[2018]108号),自2018年11月7日起至2021年11月
6日止,对境外机构投资境内债券市场取得的债券利息收入暂免征收企业所得税和
增值税……
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