公告日期：2017-08-23

债券代码： 136685 债券简称： 16海投债

厦门海沧投资集团有限公司

2016年公司债券2017年付息公告

厦门海沧投资集团有限公司2016年公司债券（以下简称“本期债

券” ）将于2017年9月6日支付2016年9月6日至2017年9月5日期间的利

息，为保证付息工作的顺利进行，方便投资者及时领取利息，现将有

关事宜公告如下：

一、本期债券的基本情况

1、债券名称： 厦门海沧投资集团有限公司2016年面向合格投资

者公开发行公司债券。

2、债券简称及代码： 债券简称“ 16海投债”， 债券代码： 136685。

3、发行人： 厦门海沧投资集团有限公司。

4、 发行总额： 16亿元人民币。

5、债券发行批准机关及文号： 中国证券监督管理委员会证监许

可〔 2016〕 466号。

6、债券期限： 5年期。

7、债券形式：实名制记账式公司债券。

8、债券利率： 本期债券采用固定利率方式，票面年利率为3.59%。

9、付息日：每年9月6日付息，如遇法定节假日或休息日，则顺

延至其后的第１个工作日。

10、债券担保： 无担保。

11、信用级别： 经中诚信证券评估有限公司综合评定，本期债券

的信用级别为AA+级，发行人长期主体信用级别为AA+级。

12、税务提示：根据国家税收法律、法规，投资者投资本期债券

应缴纳的有关税金由投资者自行承担。

13、上市时间及地点：本期债券于2016年9月22日在上海证券交

易所上市交易。

二、本期债券本年度付息情况

1、本次付息计息期限： 2016年9月6日至2017年9月5日。

2、利率：本期债券为固定利率，本次付息票面利率为3.59%。

3、债权登记日： 2017年9月5日。截止该日下午收市后，本期债

券上海证券交易所市场投资者对托管账户所记载的债券余额享有本

年度利息。

4、付息时间： 本次付息的付息时间为2017年9月6日。

三、付息办法

1、本公司已与中证登上海分公司签订了《委托代理债券兑付、

兑息协议》，委托中证登上海分公司进行债券兑付、兑息。本公司将

在本年度兑息日3个交易日前将本年度债券的利息足额划付至中证登

上海分公司指定的银行账户。如本公司未按时足额将债券兑息资金划

入中证登上海分公司指定的银行账户，则中证登上海分公司将根据协

议终止委托代理债券兑息服务，后续兑息工作由本公司自行负责办

理，相关实施事宜以本公司的公告为准。

2、中证登上海分公司在收到款项后，通过资金结算系统将债券

利息划付给投资者开户的证券公司的登记公司备付金账户中，再由该

证券公司将利息款划付至投资者在该证券公司的资金账户中。

四、关于向个人投资者征收企业债券利息所得税的说明

1、关于向个人投资者征收企业债券利息所得税的说明

根据《中华人民共和国个人所得税法》和《企业债券管理条例》

等相关法规和文件的规定，本次债券个人投资者应就其获得的债券利

息所得缴纳企业债券利息个人所得税。

按照《国家税务总局关于加强企业债券利息个人所得税代扣代缴

工作的通知》（国税函[2003]612号）规定，本次债券利息个人所得

税将统一由各兑付机构负责代扣代缴并直接向各兑付机构所在地的

税务部门缴付。请各兑付机构按照个人所得税法的有关规定做好代扣

代缴个人所得税工作。如各兑付机构未履行上述债券利息个人所得税

的代扣代缴义务，由此产生的法律责任由各兑付机构自行承担。

本次债券利息个人所得税的征缴说明如下：

（ 1）纳税人：本次债券的个人投资者。

（ 2）征税对象：本次债券的利息所得。

（ 3）征税税率：按利息额的20%征收。

（ 4）征税环节：个人投资者在付息网点领取利息时由付息网点

一次性扣除。

（ 5）代扣代缴义务人：负责本次债券付息工作的各付息网点。

（ 6）本次债券利息税的征管部门：各付息网点所在地的税务部

门。

2、关于向居民企业征收企业债券利息所得税的说明

根据《中华人民共和国企业所得税法》以及其他相关税收法规和

文件的规定，对于持有本次债券的居民企业，其债券利息所得税自行

缴纳。 本次付息每手“ 16海投债” （ 136685）面值1,000元，派发利

息为35.90元（含税）。

3、关于向非居民企业征收企业债券利息所得税的说明

对于持有“ 16海投债” 的合格境外机构投资者、人民币境外机构

投资者（以下简称“ QFII”、“ RQFII” ）等非居民企业（其含义同

《中华人民共和国企业所得税法》），根据2008年1月1日起施行的《中

华人民共和国企业所得税法》及其实施条例、 2009年1月1日起施行的

《非居民企业所得税源泉扣缴管理暂行办法》（国税发[2009]3号）

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