公告日期：2017-04-18

2014年山东省管国有企业集合债券

2017年付息公告

由山东鲁华能源集团有限公司、山东省交通运输集团有限公司、

山东省盐业集团有限公司于2014年4月25日发行的2014年山东省管国

有企业集合债券(以下简称“本期债券”)将于2017年4月25日开始支付

自2016年4月25日至2017年4月24日期间(以下简称“本年度”)的利息。

为保证付息工作顺利进行，方便投资者及时领取利息，现将有关事宜

公告如下：

一、本期债券的基本情况

1、债券名称： 2014年山东省管国有企业集合债券。

2、债券简称及代码： 14鲁国集（ 124714）。

3、发行人：山东鲁华能源集团有限公司、山东省交通运输集团

有限公司、山东省盐业集团有限公司。

4、发行规模：人民币6亿元。

5、债券期限：本期债券为6年期固定利率债券，并于债券存续期

第3年末附加发行人上调票面利率选择权及投资者回售选择权。

6、债券发行批准机关及文号：国家发展和改革委员会“发改财

金[2013]1741号”文件批准发行。

7、债券利率：本期债券采用固定利率，票面年利率为7.50%。

8、债券形式：实名制记账式。

9、计息期限：本期债券的计息期限为自2014年4月25日起至2020

年4月24日止，若投资者行使回售选择权，则其回售部分债券的计息

期限为2014 年4月25日至2017年4月24日止。

10、付息日： 2015年至2020年每年的4月25日（如遇法定节假日

或休息日，则顺延至其后的第1个工作日）；如投资者行使回售选择权，

则其回售部分债券的付息首日为2015 年至2017年每年的4月25日 （如

遇法定节假日或休息日，则顺延至其后的第1个工作日）。

11、上市时间和地点：本期债券于2014年7月14日在上海证券交

易所上市交易。

二、本期债券本年度付息情况

1、本年度计息期限： 2016 年 4 月 25 日至 2016 年 4 月 24 日，

逾期未领的债券利息不另行计息。

2、利率：本期债券采用固定利率，票面年利率为 7.50%。

3、债权登记日：本期债券本年度的债权登记日为 2017 年 4 月

24 日。截止债权登记日日终，本期债券的投资者对其托管账户所记

载的本期债券余额享有本年度利息。

4、付息时间： 2017 年 4 月 25 日。

三、付息办法

1、通过上海证券交易所购买本期债券并持有到债权登记日的投

资者， 利息款通过中国证券登记结算有限责任公司上海分公司清算系

统进入该投资者开户的证券公司的登记公司备付金账户中， 再由该证

券公司将利息款划付至投资者在该证券公司的资金账户中。

2、从发行市场购买本期债券并持有到债权登记日的投资者，在原

认购债券的营业网点办理付息手续，具体手续如下：

A．如投资者已经在认购债券的证券公司开立资金账户，则利息

款的划付比照上述第 1 点的流程。

B．如投资者未在认购债券的证券公司开立资金账户，请按以下

要求办理：

（ 1）本期债券个人投资者办理利息领取手续时，应出示本人身份

证，根据原认购债券的营业网点要求办理；

（ 2）本期债券机构投资者办理利息领取手续时，应出示经办人身

份证，并提交单位授权委托书（加盖认购时预留的印鉴）正本、法人

营业执照复印件（加盖该机构投资者公章）和税务登记证（地税）复

印件（加盖该机构投资者公章）以及经办人身份证复印件；

（ 3） 如投资者原认购网点已迁址、 更名、 合并或有其他变更情况，

请根据托管凭证上注明的二级托管人名称或加盖的公章， 咨询该二级

托管人。

四、关于本期债券企业债券利息所得税的征收

（一）关于向个人投资者征收企业债券利息所得税的说明

根据《中华人民共和国个人所得税法》和《企业债券管理条例》

等相关法规和文件的规定， 本期债券个人投资者应就其获得的债券利

息所得缴纳企业债券利息个人所得税。本期债券发行人已在《 2014

年山东省管国有企业集合债券募集说明书》 中对上述规定予以明确说

明。

按照 《国家税务总局关于加强企业债券利息个人所得税代扣代缴

工作的通知》（国税函[2003]612 号）规定，本期债券利息个人所得税

将统一由各兑付机构负责代扣代缴并直接向各兑付机构所在地的税

务部门缴付。 请各兑付机构按照个人所得税法的有关规定做好代扣代

缴个人所得税工作。 如各兑付机构未履行上述债券利息个人所得税的

代扣代缴义务，由此产生的法律责任由各兑付机构自行承担。

本期债券利息个人所得税的征缴说明如下：

（ 1） 纳税人：本期债券的个人投资者

（ 2） 征税对象：本期债券的利息所得

（ 3） 征税税率：按利息额的 20%征收

（……
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