公告日期：2021-04-09

债券代码：124662.SH 债券简称：14 京投债

2014 年北京市基础设施投资有限公司公司债券

2021 年付息公告

本公司全体董事或具有同等职责的人员保证本公告内容不

存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真

实性、准确性和完整性承担相应的法律责任。

重要内容提示：

 债权登记日：2021 年 4 月 15 日

 债券付息日：2021 年 4 月 16 日

2014 年北京市基础设施投资有限公司公司债券（以下简称

“本期债券”），将于 2021 年 4 月 16 日开始支付自 2020 年 4 月

16 日至 2021 年 4 月 15 日期间的利息。为保证本次付息工作的

顺利进行，现将有关事宜公告如下：

一、本期债券的基本情况

1、债券名称：2014 年北京市基础设施投资有限公司公司债

券

2、债券简称：14 京投债 01

3、债券代码：124662.SH

4、发行人：北京市基础设施投资有限公司

5、发行总额：50 亿元

6、债券期限：15（5+5+5）年期

7、票面利率：3.90%

8、计息期限：本期债券计息期限自 2014 年 4 月 16 日起至

2029 年 4 月 15 日止，若投资者在第 5 个计息年度末行使回售选

择权，则回售债券的计息期限为 2014 年 4 月 16 日起至 2019 年

4 月 15 日；若投资者在第 10 个计息年度末行使回售选择权，则

回售债券的计息期限为 2014 年 4 月 16 日起至 2024 年 4 月 15 日

9、付息日：本期债券付息日为 2015 年至 2029 年每年的 4

月 16 日（如遇法定节假日或休息日，则顺延至其后的第一个工

作日）

二、本期债券本年度付息兑付情况

1、本年度计息期限：2020 年 4 月 16 日至 2021 年 4 月 15

日。

2、票面利率及付息金额：本期债券票面利率（计息年利

率）为 3.690，每手本期债券面值为 1000 元，派发利息为

39.00 元（含税） 。

3、债权登记日：2021 年 4 月 15 日。截至该日收市后，本

期债券投资者对托管账户所记载的债券余额享有本年度利息。

4、债券付息日：2021 年 4 月 16 日。

三、付息办法

（一）本公司将与中国证券登记结算上海分公司签订委托

代理债券兑付、兑息协议，委托中国证券登记结算上海分公司

进行债券兑付、兑息。如本公司未按时足额将债券兑付、兑息

资金划入中国证券登记结算上海分公司指定的银行账户，则中

国证券登记结算上海分公司将根据协议终止委托代理债券兑

付、兑息服务，后续兑付、兑息工作由本公司自行负责办理，

相关实施事宜以本公司的公告为准。公司将在本期债券付息日

2 个交易日前将本期债券的利息足额划付至中国证券登记结算

上海分公司指定的银行账户。

（二）中国证券登记结算上海分公司在收到款项后，通过

资金结算系统将债券利息划付给相应的兑付机构（证券公司或

中证登上海分公司认可的其他机构），投资者于兑付机构领取债

券利息。

四、关于本期债券企业债券利息所得税的征收

（一）关于向个人投资者征收企业债券利息所得税的说明

根据《中华人民共和国个人所得税法》和《企业债券管理

条例》等相关法规和文件的规定，本期债券个人投资者应就其

获得的债券利息所得缴纳企业债券利息个人所得税。本期债券

发行人已在本期债券募集说明书中对上述规定予以明确说明。

按照《国家税务总局关于加强企业债券利息个人所得税代

扣代缴工作的通知》（国税函[2003]612 号）规定，本期债券利

息个人所得税将统一由各兑付机构负责代扣代缴并直接向各兑

付机构所在地的税务部门缴付。请各兑付机构按照个人所得税

法的有关规定做好代扣代缴个人所得税工作。如各兑付机构未

履行上述债券利息个人所得税的代扣代缴义务，由此产生的法

律责任由各兑付机构自行承担。

本期债券利息个人所得税的征缴说明如下：

（1）纳税人：本期债券的个人投资者

（2）征税对象：本期债券的利息所得

（3）征税税率：按利息额的 20%征收

（4）征税环节：个人投资者在付息网点领取利息时由付息

网点一次性扣除

（5）代扣代缴义务人：负责本期债券付息工作的各付息网

点

（6）本期债券利息税的征管部门：各付息网点所在地的税

务部门

（二）关于向非居民企业征收企业债券利息所得税的说明

根据 2018 年 11 月 7 日发布的《关于境外机构投资境内债

券市场企业所得税增值税政策的通知》（财税[2018]108 号），

自 2018 年 11 月 7 日起至 2021 ……
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