公告日期：2020-01-03

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2012 年第二期中国石油天然气集团公司

企业债券(10 年期)2020 年付息公告

由中国石油天然气集团有限公司(以下简称“本公司” )于 2012

年 1 月 11 日发行的 2012 年第二期中国石油天然气集团公司企业债券

(10 年期)(以下简称“本期债券” )将于 2020 年 1 月 13 日开始支付

自 2019 年 1 月 11 日至 2020 年 1 月 10 日期间(以下简称“本年度” )

的利息。为保证付息兑付工作顺利进行，方便投资者及时领取利息及

本金，现将有关事宜公告如下：

一、本期债券的基本情况

1、债券名称： 2012 年第二期中国石油天然气集团公司企业债券

(10 年期)。

2、债券简称及代码： 12 石油 02（122749）。

3、发行人：中国石油天然气集团有限公司。

4、发行期限： 十年期。

5、债券规模：人民币 100 亿元。

6、债券发行批准机关及文号：国家发展和改革委员会发改财金

[2011]2064 号文件批准发行。

7、债券利率： 十年期品种票面年利率为 4.69%。

8、债券形式：实名制记账式。

9、计息期限：自 2012 年 1 月 11 日起至 2022 年 1 月 10 日止。

10、付息日：本期债券存续期内每年的 1 月 11 日（遇节假日顺

延至其后的第一个交易日）。

11、上市时间和地点：本期债券于 2012 年 1 月 17 日在上海证

券交易所上市交易。

二、本期债券本年度付息兑付情况

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1、本年度计息期限： 2019 年 1 月 11 日至 2020 年 1 月 10 日，

逾期未领的债券利息不另行计息。

2、债权登记日：本期债券本年度的债权登记日为 2019 年 1 月

10 日。 截止该日下午收市后，本期债券的投资者对其托管账户所记

载的本期债券余额享有本年度利息。

3、付息时间： 2020 年 1 月 13 日。

三、付息办法

1、通过上海证券交易所购买本期债券并持有到债权登记日的投

资者，利息款通过中国证券登记结算有限责任公司上海分公司清算系

统进入该投资者开户的证券公司的登记公司备付金账户中，再由该证

券公司将利息款划付至投资者在该证券公司的资金账户中。

2、从发行市场购买本期债券并持有到债权登记日的投资者，在

原认购债券的营业网点办理付息手续，具体手续如下：

A．如投资者已经在认购债券的证券公司开立资金账户，则利息

款的划付比照上述第 1 点的流程。

B．如投资者未在认购债券的证券公司开立资金账户，请按以下

要求办理：

（1）本期债券个人投资者办理利息领取手续时，应出示本人身

份证，根据原认购债券的营业网点要求办理；

（2）本期债券机构投资者办理利息领取手续时，应出示经办人

身份证，并提交单位授权委托书（加盖认购时预留的印鉴）正本、法

人营业执照复印件（加盖该机构投资者公章）和税务登记证（地税）

复印件（加盖该机构投资者公章）以及经办人身份证复印件；

（3）如投资者原认购网点已迁址、更名、合并或有其他变更情

况，请根据托管凭证上注明的二级托管人名称或加盖的公章，咨询该

二级托管人。

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四、关于本期债券企业债券利息所得税的征收

（一）关于向个人投资者征收企业债券利息所得税的说明

根据《中华人民共和国个人所得税法》和《企业债券管理条例》

等相关法规和文件的规定，本期债券个人投资者应就其获得的债券利

息所得缴纳企业债券利息个人所得税。本期债券发行人已在《 2012

年第二期中国石油天然气集团公司企业债券募集说明书》中对上述规

定予以明确说明。

按照《国家税务总局关于加强企业债券利息个人所得税代扣代缴

工作的通知》（国税函[2003]612 号）规定，本期债券利息个人所得

税将统一由各兑付机构负责代扣代缴并直接向各兑付机构所在地的

税务部门缴付。请各兑付机构按照个人所得税法的有关规定做好代扣

代缴个人所得税工作。如各兑付机构未履行上述债券利息个人所得税

的代扣代缴义务，由此产生的法律责任由各兑付机构自行承担。

本期债券利息个人所得税的征缴说明如下：

（1） 纳税人：本期债券的个人投资者

（2） 征税对象：本期债券的利息所得

（3） 征税税率：按利息额的 20%征收

（4） 征税环节：个人投资者在付息网点领取利息时由付息网点

一次性扣除

（5） 代扣代缴义务人：负责本期债券付息工作的各付息网点

（6） 本期债券利息税的征管部门：各付息网点所在地税务部门

（二）关于向非居民企业征收企业债券利息所得税的说明

对于持有“ 12 石油 02”的合格境外机构投资者等非居民企业（其

含义同《中华人民共和国企业所……
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