公告日期：2024-04-30

债券代码：112906.SZ 债券简称：19 广基 01

149620.SZ 21 广基 01

133791.SZ 24 广基 01

102280556.IB 22 广产投 MTN001

广州产业投资基金管理有限公司

前期会计差错更正专项说明

本公司全体董事或具有同等职责的人员保证本公告内容不 存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的 真实性、准确性和完整性承担相应的法律责任。

广州产业投资基金管理有限公司（以下简称公司或广州基金）根据《企业会计准则第28号--会计政策、会计估计变更和差错更正》和中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 19 号--财务信息的更正及相关披露》的规定,对公司2022 年度的前期会计差错事项进行更正，并对相关合并财务报表数据进行追溯调整和重述。现将本公司前期会计差错更正情况专项说明如下。

一、前期会计差错更正的原因

本公司之子公司广州市城云元下田发展有限公司（以下简称元下田）在 2023 年发生差错更正事项，具体更正事项如下：

1、本年度子公司元下田将部分投资性房地产转为固定资产。
房屋建筑物（丛云路 791 号大院 1 栋、2 栋、7 栋及丛云路
791 号 10 栋）未满足投资性房地产条件，因此将此部分投资性房

地产转为固定资产，并冲回原公允价值变动收益。该调整调减

2023 年期初投资性房地产 1,372,582.00 元、调增固定资产

1,372,582.00 元、调减未分配利润 3,672,218.00 元、调减 2022

年公允价值变动收益 3,672,218.00 元。

2、本年度子公司元下田部分投资性房地产转为固定资产补

计提折旧

将错误计入投资性房地产科目的资产转回固定资产科目,补

计提部分资产（白云区丛云路 791 号大院 2 栋）2021-2022 年的

折旧额，该调整调减 2023 年期初固定资产 1,328.00 元，调减未

分配利润 1,328.00 元。

二、前期会计差错更正事项对比较期间合并财务报表财务状

况和经营成果的影响

公司对上述前期差错采用追溯重述法进行更正，对2022年度

合并财务报表进行了追溯调整，追溯调整对合并财务报表相关科

目的影响具体如下:

表 1：追溯调整对合并财务报表影响情况表

单位：元

合并报表项目 更正前金额 差错更正金额 更正后金额

资产负债表项目：

投资性房地产 2,828,502,200.00 -5,044,800.00 2,823,457,400.00

固定资产 8,431,808.07 1,371,254.00 9,803,062.07

未分配利润 -522,844,769.24 -2,938,836.80 -525,783,606.04

少数股东权益 2,828,029,248.28 -734,709.20 2,827,294,539.08

利润表项目：


合并报表项目 更正前金额 差错更正金额 更正后金额

管理费用 387,790,052.30 1,328.00 387,791,380.30

公允价值变动收益 -330,878,722.30 -3,672,218.00 -334,550,940.30

净利润 -1,503,897,208.54 -3,673,546.00 -1,507,570,754.54

其中：归属于母公司所有

-1,807,859……
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