公告日期：2019-08-30

厦门国贸控股集团有限公司

财务报表附注

2019 年度上半年（除特别注明外，金额单位为人民币元）

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财务报表附注

一、公司基本情况

厦门国贸控股集团有限公司（以下简称“本公司”）原名厦门市商贸国有资产投资有限

公司， 是经厦门市人民政府（ 1995）综 067 号文批准，于 1995 年 8 月由厦门市国有资产

管理机构独资设立的有限公司，是厦门市属直管国有企业之一。 2006 年 5 月，本公司更

名为厦门国贸控股有限公司， 2016 年 12 月本公司更名为厦门国贸控股集团有限公司。

本公司营业执照统一社会信用代码号为 91350200260147498N， 注册资本：人民币 16.599

亿元整。 法定代表人： 许晓曦， 公司地址： 厦门市湖里区仙岳路 4688 号国贸中心 A 栋

2901 单元。

本公司主要经营活动： 1、经营、管理授权范围内的国有资产； 2、其他法律、法规规定

未禁止或规定需经审批的项目，自主选择经营项目，开展经营活动。

本公司营业期限自 1995 年 8 月 31 日至 2045 年 8 月 30 日。

二、财务报表的编制基础

本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称

“企业会计准则”）编制。

本财务报表以持续经营为基础列报。

本公司及其子公司（以下简称“本集团”） 会计核算以权责发生制为基础。除某些金融

工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计

提相应的减值准备。

三、 重要会计政策及会计估计

本集团根据自身生产经营特点，确定固定资产折旧、无形资产摊销、 研发费用资本化条

件以及收入确认政策，具体会计政策见附注三之 19、 23、 24、 30。

1、遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本集团 2019 年 06 月 30 日的

合并及公司财务状况以及 2019 年度上半年的合并及公司经营成果和合并及公司现金流

量等有关信息。

2、会计期间

本集团会计期间采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

3、营业周期

本集团的营业周期为 12 个月。

厦门国贸控股集团有限公司

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2019 年度上半年（除特别注明外，金额单位为人民币元）

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4、记账本位币

本集团以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中

的货币确定美元、港币、 欧元、 日元、 新加坡币、 澳元、 澳门元、 英镑、 新台币、新西

兰元等为其记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

本集团下属子公司、合营企业及联营企业，根据其经营所处的主要经济环境自行决定其

记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（ 1）同一控制下的企业合并

对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计

政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价

值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积，资

本公积不足冲减的，调整留存收益。

通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并

在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制

方合并财务报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与合

并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公

积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同

而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持

有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面

价值的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合

并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同

一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者

权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

（ 2）非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的

资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买

方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。

对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商

誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并……
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