公告日期：2018-05-26

证券代码：002905 证券简称：金逸影视 公告编号：2018-024



广州金逸影视传媒股份有限公司



关于2017年度报告部分事项的说明公告



本公司及董事会全体人员保证信息披露的内容真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。



广州金逸影视传媒股份有限公司（以下简称“公司”或“金逸影视”）于2018年4月12日在巨潮资讯网及相关媒体上披露2017年度报告及摘要。现对2017年度报告部分事项进行补充说明：



一、《2017年度报告全文》原“第二节 公司简介和主要财务指标”中“六、



主要会计数据和财务指标”中2016年总资产金额为2,244,037,401.50元，与公司此前披露招股书中相应数据2,227,432,757.70元有出入。



造成此差异的原因如下：



在公司首次公开募股发行期间，会计准则先后出现多次修订，为了保持申报期间信息的可比性，公司招股说明书中所涉财务数据延用前期统计口径，因此造成相应数据与现行会计准则有一定的出入，从而造成部分项目列报不当的情形。



公司于2017年10月上市后，为了更准确的反映公司的资产负债情况，根据《企业会计准则第30号——财务报表列报（2014 年修订）》的相关规定，2017年年报中，将以前年度涉及的项目流动性列报不当、以及符合资产定义的项目列报为负债负数等进行了调整，从而导致2017年度报告中2016年度报表部分项目与招股说明书中披露的不一致，但对2016年度的利润并无影响。现对2017年度报告中已修正但未单独说明的部分会计科目重分类进行补充说明。



其中调整所涉及的项目具体如下：



1、将在预付账款中核算的为购建非流动资产而支付的款项调整至其他非流动资产项目。



2、将应交税费中待抵扣进项税额调整至其他流动资产项目。



3、将在其他流动负债中核算的政府补助（电影专资返还）调整至递延收益项目。



体现在报表中的差异如下：



（1）合并报表



单位：元



2016年度受影响 2017年报 招股说明书 差异 调整事项



报表项目 年初数 2016年末数



预付款项 56,513,818.72 137,795,589.98 -81,281,771.26 预付购建非流动



其他非流动资产 81,281,771.26 - 81,281,771.26 资产款项的调整



其他流动资产 16,604,643.80 - 16,604,643.80 应交税费待抵扣



应交税费 52,761,466.92 36,156,823.12 16,604,643.80 进项税额的调整



其他流动负债 - 214,533,880.79 -214,533,880.79 电影专资返还款



递延收益 214,533,880.79 - 214,533,880.79 的调整



资产总额 2,244,037,401.50 2,227,432,757.70 16,604,643.80



（2）母公司报表



单位：元



2016年度受影响 2017年报年初数 招股说明书 差异 调整原因



报表项目 2016年末数



预付款项 8,861,089.01 86,207,109.13 -77,346,020.12 预付购建非流动



其他非流动资产 77,346,020.12 ……
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