公告日期：2024-04-27

深圳市京泉华科技股份有限公司

2023 年度财务报告

【2024 年 4 月】


财务报告

一、审计报告

审计意见类型 标准的无保留意见

审计报告签署日期 2024 年 04 月 25 日

审计机构名称 立信会计师事务所（特殊普通合伙）

注册会计师姓名 龙湖川、周敏

审计报告正文
深圳市京泉华科技股份有限公司全体股东：
（一）审计意见

我们审计了深圳市京泉华科技股份有限公司（以下简称京泉华公司）财务报表，包括 2023 年 12 月 31 日的合并及母公司
资产负债表，2023 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了京泉华公司 2023 年 12 月 31 日的
合并及母公司财务状况以及 2023 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
（二）形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于京泉华公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
（三）关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：

1、营业收入的确认事项

2、应收账款坏账准备计提事项

3、存货跌价准备计提事项

关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的

（一）营业收入的确认事项
收入的确认会计政策及收入情况详见财务报表附注三、（二 我们实施的审计程序主要包括：

十六）及附注五、（二十九）所述。 （1）了解京泉华公司与收入确认相关的关键内部控制，评
价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关控

京泉华公司 2023 年度实现营业收入 259,360.65 万元人民 制的运行有效性；

币，主要为磁性元器件、电源及特种变压器的销售收入。 （2）检查主要销售合同，了解主要合同条款或条件，评估
京泉华公司的收入确认方法、时点是否符合企业会计准则

由于收入是公司的关键业绩指标之一，从而存在管理层为了 的要求；
达到特定经营目标而操纵收入确认的风险，我们将京泉华公 （3）对收入以及毛利情况执行分析程序，分析销售收入及
司营业收入的确认识别为关键审计事项。 毛利率变动的合理性；

（4）针对本年记录的销售交易样本，检查销售订单、送货
单、报关单、装箱单、提单、客户签收单及对账单、销售

发票等评价销售收入确认的真实性；

（5）并结合应收账款审计，函证主要客户本年度销售额，
评价收入确认的真实性以及完整性；


……
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