公告日期：2024-04-27

道道全粮油股份有限公司

期货套期保值内部控制制度

（2024年4月）

第一章 总则

第一条 为加强道道全粮油股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）对
期货套期保值业务的内部控制，尽可能地有效防范和化解公司的生产经营风险，特制订本制度，并根据本制度的要求制订公司期货套期保值业务操作细则，以确保公司套期保值业务能达到规范、可控，有效运行的要求。

第二条 公司在期货市场以从事套期保值交易为主，不得直接进行投机或套利交
易。公司的期货套期保值业务目的是充分利用期货市场的套期保值功能，减少公司生产所需的主要原材料或产成品因价格波动造成的成本和利润的波动。公司由总部统一进行期货的套期保值业务，暂不授权各子公司开展套期保值相关业务。

第三条 公司建立期货套期保值业务报告制度，明确向董事会报告类型、内容、
时间及频率，明确从事此业务的每一岗位和相关人员在组织中的报告关系，理解并严格贯彻执行本管理制度。公司期货业务管理部门和风险管理部门及时向董事会报告交易及相关业务情况。

第四条 公司董事会定期或不定期对期货套期保值风险管理制度和程序进行评
价，确保其与公司的资本实力和管理水平相一致。

第五条 公司根据实际需要对管理制度进行审查和修订，确保制度能够适应实际
运作和规范内部控制的需要。

第六条 以下所指的公司期货套保业务盈亏，是指为进行套期保值所建仓的期货
合约的价格变化形成的盈亏，和实际被套的现货的价格变化形成的盈亏的合计。

第二章 组织机构和管理职责

第七条 公司的期货套期保值业务组织机构设置如下：公司建立专门的期货业务
领导小组，负责统筹套期保值工作，对制度进行审查和修订，审定套期保值方案，根
据相关头寸表合理安排采购和销售。公司设立专门业务期货部为期货业务执行机构，负责制订公司期货套期保值内部控制制度和操作细则，负责套期保值方案的拟订，做好制度和操作细则中规定的各项工作。

公司资产财务中心设立专门的期货业务财务核算岗位，负责整理和核算各项套期保值结算数据，资金的调拨。

公司审计监察部设立专门的期货业务风险监控岗，负责对套期保值业务风险控制措施和程序进行监督和评价，及时识别内部控制缺陷并提出改进方法。

第八条 期货业务人员要求：

1、大专以上学历，有较好的经济基础知识及管理经验、具备良好的职业道德，经过专业的期货知识培训；

2、熟悉期货交易相关的法律、法规，遵守法律、法规及公司各项规章制度。

第三章 授权制度

第九条 与期货经纪公司订立的开户合同应按公司签订合同的有关规定及程序审
核后，由公司法定代表人或经法定代表人授权的人员签署。

第十条 公司对期货交易操作实行授权管理。交易授权书列明交易人员、可从事
交易的具体种类和交易限额。期货交易授权书由总经理授权签署。

第十一条 被授权人员只有在取得书面授权后方可进行授权范围内的操作。如因
各种原因造成被授权人的变动，应立即由授权人重新授权，并通知业务相关各方。原被授权人自通知之时起，不再享有被授权的一切权利。

第四章 申请和审批制度

第十二条 公司套期保值的业务品种限于公司生产经营相关的产品；数量不超过
实际购买的原材料或待销售的产成品数量。

第十三条 公司制定的年度套期保值计划，需报董事会或股东大会审批通过后才
能执行。公司期货部根据年度套期保值计划和市场情况，制定套期保值业务操作方案，报公司总经理审批后执行。

第十四条 经批准后的套保保值计划和操作方案，如遇国家政策、市场发生重大
变化等原因，导致继续执行时风险有显著增加并可能引发重大损失时，报告总经理批准后采取新的应对措施。

第十五条 公司从事期货和衍生品交易属于下列情形之一的，应当在董事会审议
通过后提交股东大会审议：

（一）预计动用的交易保证金和权利金上限（包括为交易而提供的担保物价值、预计占用的金融机构授信额度、为应急措施所预留的保证金等，下同）占公司最近一期经审计净利润的50%以上，且绝对金额超过五百万元人民币；

（二）预计任一交易日持有的最高合约价值占公司最近一期经审计净资产的50%以上，且绝对金额超过五千万元人民币；

（三）公司从事不以套期保值为目的的期货和衍生品交易。

第五章 风险管……
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