公告日期：2017-08-19

深圳市科达利实业股份有限公司



财务管理制度



第一章 总则



第一条 为了规范公司的财务行为，加强财务管理、财务监督、经济核算，



确保公司资产的安全增值，保护股东权益，根据《会计法》、《企业会计准则》等有关规定，结合公司实际情况，制定本制度。



第二条 财务管理的基本任务和方法是，做好各项财务收支的计划、控制、



核算、分析和考核工作，依法合理筹集资金，有效利用各项资产，努力提高经济效益。



第三条 财务部门进行会计核算、编制财务会计报告，应按照《企业会计



准则》及其应用指南、准则解释，以及上市公司信息披露的规范和要求执行；会计人员填制会计凭证、登记会计账簿、管理会计档案等，按照《会计基础工作规范》和《会计档案管理办法》的规定执行。



第四条 本制度适用于公司及下属控股公司。



第二章 财务管理组织结构



第五条 财会组织体系及机构设置。



1、公司负责人对公司财务管理的建立健全、有效实施以及经济业务的真实性、合法性负责。公司财务管理工作在董事会领导下由总经理组织实施，公司财务负责人对董事会和总经理负责。



2、公司设立会计机构负责人岗位，负责和组织公司财务管理工作和会计核算工作。会计机构负责人由董事会按规定的任职条件聘用或解聘。



3、公司设置财务部，专门办理公司的财务管理和会计事项，财务部配备与工作相适应、具有会计专业知识的会计人员。财务部根据会计业务设置工作岗位。



会计工作岗位，可以一人一岗、一人多岗或一岗多人，但出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管、收入、费用、债权债务账务处理等工作，财务部应建立岗位责任制度，以满足会计业务需要。



4、财务总监是主管会计工作的负责人，财务经理是公司会计机构负责人。



第六条 会计人员职业道德。会计人员应当热爱本职工作，努力钻研业务，



提高专业知识和技能，熟悉财经法律、法规、规章和国家统一会计制度。按照法律、法规和国家统一会计制度规定的程序和要求进行会计工作，保证所提供的会计信息合法、真实、准确、及时、完整，办理会计业务应当实事求是、客观公正，熟悉本单位经营情况和管理情况，运用掌握的会计信息和方法，改善内部管理，提高经济效益。保守公司秘密，按规定提供会计信息。



第三章 会计核算与会计监督



第七条 财务部门必须据实核算，填制会计凭证，登记会计帐薄，编制财



务会计报告；不得以虚假会计资料设置帐簿，不得私设“小金库”。



第八条 财务部门、会计人员应当对原始凭证进行审核和监督。对不真实、



不合法的原始凭证，不予受理；对弄虚作假、严重违法的原始凭证，在不予受理的同时，应当予以扣留，并及时向单位领导人报告，请求查明原因，追究当事人的责任；对记载不明确、不完整的原始凭证，予以退回，要求经办人员更正、补充。



第九条 财务部门、会计人员应当对公司的财务收支进行监督。对审批手



续不全的财务收支，应当退回，要求补充、更正；对违反规定不纳入单位统一会计核算的财务收支，应当制止和纠正；对违反国家统一的财政、财务、会计制度规定的财务收支，不予办理。



第十条 会计核算的具体要求按照《企业会计准则》、《企业会计制度》



执行。



第四章 基础工作管理



第十一条 公司应建立适应竞争环境的内部管理制度，扎实做好会计基础工



作，全面加强生产、技术、成本、质量、财务、营销等各项管理工作。



第十二条 公司应建立完整的原始记录制度，对生产经营活动中的产量、质



量、工时、设备利用，存货的消耗、收发、领退、转移以及各项财产物资的毁损等经济事项进行记录。



第十三条 公司应建立财产清查制度，定期和不定期进行清查盘点，确保帐、



卡、物相符。财产盘盈、盘亏、毁损、报废应履行报批手续。



第五章 应收款项管理



第十四条 公司的应收款项包括应收账款、应收票据、其他应收款和预付账



款，是公司的主要流动资产之一，其管理状况直接影响着公司资产质量和资产营运能力。



第十五条 财务、市场、……
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