公告日期：2017-06-26

广州视源电子科技股份有限公司



关于对深圳证券交易所2016年年报问询函回复的公告



本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确和完整，不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。



广州视源电子科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）于近日收到深圳证券交易所《关于对广州视源电子科技股份有限公司2016年年报的问询函》（中小板年报问询函【2017】第352号），公司对问询函中所提问题进行了认真核查与分析，现对问询函的回复公告如下：



问题1、你公司2014年至2016年非流动资产处置损益分别为-13.06万、1.19



万、3,783.76万，请补充披露：



（1）2014年非流动资产处置损失的原因。



回复：



公司2014年的非流动资产处置损失为固定资产清理产生的处置损失。



根据《企业会计准则第4号——固定资产》及其应用指南和讲解，公司在处



置固定资产时按以下方法处理：



固定资产满足下列条件之一的，应当予以终止确认：



（一）该固定资产处于处置状态。



（二）该固定资产预期通过使用或处置不能产生经济利益。



企业出售、转让、报废固定资产或发生固定资产毁损，应当将处置收入扣除账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。固定资产的账面价值是固定资产成本扣减累计折旧和累计减值准备后的金额。



2014 年公司处置的固定资产主要为办公用电脑及仪器设备，报废原因主要



为产品超出使用寿命，老化、损坏导致的不能继续使用，以上确认符合会计准则规定的资产终止确认条件，属正常报废范围。



因报废资产大多为超过使用年限，将处置收入扣除账面价值和相关税费后的金额为负数，即为损失。



（2）非流动资产处置的内部审议程序和信息披露情况。



回复：



公司资产报废严格按照公司资产管理制度执行，首先由使用部门负责人和资产管理人员对资产状态进行初步评估，初步评估达到报废条件（如：已损坏无维修价值、功能淘汰无法继续使用等），由使用部门负责人启动报废流程，经相关审批人批准后予以报废。流程图如下：



清理资产明细如下：



类别 原始成本 累计折旧 净值 收款 税费 计入损益



仪器



设备、3,276,086.32 3,109,143.82 166,793.07 23,750.00 556.18 -143,599.25



电子



设备



房屋



建筑 131,428.00 12,081.67 119,346.33 132,700.00 355.67 12,998.00



物



总计 3,407,514.32 3,121,225.49 286,139.40 156,450.00 911.85 -130,601.25



因报废的仪器设备、电子设备大多为超过使用年限，将处置收入扣除账面价值和相关税费后的金额为负数，即为损失，计入当期损益。



问题2、报告期末，你公司应收款期末余额为5,223.17万元，其中按欠款方



归集的期末余额前五名账面余额占比95.95%。请补充披露以下事项：



（1）请说明应收账款的主要明细、形成原因、欠款方与公司是否存在关联关系，并自查是否存在《中小企业板上市公司规范运作指引》规定的对外提供财务资助性质款项；如存在，请说明你公司履行的审议程序及披露义务情况。



回复：



公司前五大应收款明细如下表：



应收账款客户 是否存



名称 应收账款余额 坏账准备 形成原因 在关联



关系



嘉祥县教育体 35,882,160.00 1,794,108.00 政府大型采购项目， 否



育局 要求分期付款



浙江天猫技术 6,497,410.94 324,870.55 信息服务费按季度结 否



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