公告日期:2018-04-25
北京星网宇达科技股份有限公司
审计报告及财务报表
2017年度
北京星网宇达科技股份有限公司
审计报告及财务报表
(2017年01月01日至2017年12月31日止)
目录 页次
一、 审计报告 1-5
二、 财务报表
合并资产负债表和公司资产负债表 1-4
合并利润表和公司利润表 5-6
合并现金流量表和公司现金流量表 7-8
合并所有者权益变动表和公司所有者权益变动表 9-12
财务报表附注 1-73
审计报告
信会师报字[2018]第ZA90461号
北京星网宇达科技股份有限公司全体股东:
一、 审计意见
我们审计了北京星网宇达科技股份有限公司(以下简称星网宇达)财务报表,包括2017年12月31日的合并及母公司资产负债表,2017年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了星网宇达2017年12月31日的合并及母公司财务状况以及2017年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于星网宇达,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
三、 关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断,认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景,我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的
(一)应收账款坏账准备计提
请参阅财务报表附注“三、公 我们就应收账款坏账准备
司重要会计政策、会计估计”注释 计提的充分性实施的审计程序
十一 所述的会计政策及“五、合 包括:
并财务报表项目附注”注释 三。 1、了解、评估并测试管理
2017年 12月 31 日,星 层对应收账款账龄分析以及确
报表第1页
网宇达公司合并财务报表中应收 定应收账款坏账准备相关的内
账款的原值为326,123,251.25元,部控制;
坏账准备为22,756,696.81元。星 2、复核管理层对应收账款
网宇达公司管理层在确定应收账 进行减值测试的相关考虑及客
款减值准备金额时需要评估相关 观证据,关注管理层是否充分识
客户的信用情况,包括可获抵押 别已发生减值的项目;
或质押物状况以及实际还款情况 3、对于单独计提坏账准备
等因素。 的应收账款选取样本,复核管理
由于星网宇达公司管理层在 层对预计未来可获得的现金流
确定应收账款减值准备金额时需 量做出估计的依据及合理性;
要运用重大会计估计和判断,且 ……
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