公告日期:2024-04-29
广东和胜工业铝材股份有限公司
董事会审计委员会对容诚会计师事务所
2023 年度履职情况评估及履行监督职责情况的报告
根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司治理准则》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》和广东和胜工业铝材股份有限公司(以下简称“公司”)的《公司章程》《董事会审计委员会工作细则》等规定和要求,董事会审计委员会本着勤勉尽责的原则,恪尽职守,认真履职。现将董事会审计委员会对会计师事务所 2023 年度履职评估及履行监督职责的情况汇报如下:
一、2023 年年审会计师事务所基本情况
(一) 会计师事务所基本情况
容诚会计师事务所(特殊普通合伙)由原华普天健会计师事务所(特殊普通合伙)更名
而来,初始成立于 1988 年 8 月,2013 年 12 月 10 日改制为特殊普通合伙企业,是国内最早获
准从事证券服务业务的会计师事务所之一,长期从事证券服务业务。注册地址为北京市西城
区阜成门外大街 22 号 1 幢外经贸大厦 901-22 至 901-26,首席合伙人肖厚发。容诚会计师事
务所(特殊普通合伙)深圳分所由华普天健会计师事务所(特殊普通合伙)深圳分所更名而
来,成立于 2017 年 12 月 8 日,注册地址为深圳市福田区莲花街道福新社区鹏程一路 9 号广
电金融中心 29A,执业人员具有多年从事证券服务业务的经验。2023 年 12 月 31 日,容诚会
计师事务所共有合伙人 179 人,共有注册会计师 1,395 人,其中 745 人签署过证券服务业务
审计报告。
(二) 聘任会计师事务所履行的程序
公司第四届第二十一次董事会会议及 2022 年年度股东大会审议通过了《关于公司续聘2023 年度审计机构的议案》,同意聘任容诚事务所为公司 2023 年财务报表和内部控制审计机构,聘请费用合计 100 万元。公司董事会审计委员对容诚事务所进行了充分了解和沟通,对其专业资质、业务能力、独立性和投资者保护能力进行了核查。经核查,公司董事会审计委员会及董事会一致认为其具备为公司服务的资质要求,能够较好地胜任工作,同意公司聘任容诚事务所为公司 2023 年度财务报表和内部控制审计机构。
二、2023 年年审会计师事务所履职情况
按照《审计业务约定书》,遵循《中国注册会计师审计准则》和其他执业规范,结合公司
2023 年年报工作安排,容诚事务所对公司 2023年度财务报告及 2023年 12月 31日的财务报告
内部控制的有效性进行了审计,同时对公司募集资金存放与实际使用情况、控股股东及其他关联方占用资金情况等金融业务情况等进行核查并出具了专项报告。
经审计,容诚事务所认为公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公
允反映了公司 2023 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2023 年度的合并及母公司经
营成果和现金流量;公司按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有方面保持了有效的财务报告内部控制。容诚事务所出具了标准无保留意见的审计报告。
在执行审计工作的过程中,容诚事务所就会计师事务所和相关审计人员的独立性、审计工作小组的人员构成、审计计划、风险判断、风险及舞弊的测试和评价方法、年度审计重点、审计调整事项、初审意见等与公司管理层和治理层进行了沟通。
三、审计委员会对会计师事务所监督情况
根据公司《董事会审计委员会工作细则》等有关规定,审计委员会对会计师事务所履行监督职责的情况如下:
(一)审计委员会对容诚事务所的专业资质、业务能力、诚信状况、独立性、过往审计工作情况及其执业质量等进行了严格核查和评价,认为其具备为上市公司提供审计工作的资质和
专业能力,能够满足公司审计工作的要求。2023 年 4 月 24 日,公司第四届董事会审计委员会
第五次会议《关于公司续聘 2023 年度审计机构的议案》,同意聘任容诚事务所为公司 2023 年度财务报表和内部控制审计机构,并同意提交公司董事会审议。
(二)2023 年 12 月 1 日,审计委员会通过通讯形式与负责公司审计工作的注册会计师及
项目经理召开审前沟通会议,对 2023 年度审计工作的审计范围、重要时间节点、人员安排、审计重点等相关事项进行了沟通。
(三)2024 年 3 月 1 日,审计委员会通过通讯会议形式与负责公司审计工作的注册会计师
及项目经理召开工作沟通会议,对 2023 年度审计调整事项、审计结论、专委会关注事项进行沟通。审计委员会成员听取了容诚事务所关于公司审计内容相关调整事项、审计过程中发现的问题及审计报……
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