公告日期：2024-04-30

杭州微光电子股份有限公司

董事会审计委员会

对 2023 年度会计师事务所履行监督职责情况报告

杭州微光电子股份有限公司（以下简称“公司”）董事会审计委员会根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司治理准则》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》等法律法规、规范性文件及《杭州微光电子股份有限公司章程》（以下简称“《公司章程》”）《董事会审计委员会议事规则》等规定和要求，本着勤勉尽责的原则，恪尽职守，认真履职。现将公司董事会审计委员会对 2023 年度会计师事务所履行监督职责的情况汇报如下：
一、2023 年年审会计师事务所基本情况

（一）会计师事务所基本情况

天健会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“天健会计师事务所”）成立
于 2011 年 7 月 18 日，注册地址为浙江省杭州市西湖区灵隐街道西溪路 128 号，
首席合伙人为王国海先生，拥有财政部颁发的会计师事务所执业证书。截至 2023年末，天健会计师事务所合伙人数量 238 人，注册会计师 2272 人，签署过证券服务业务审计报告的注册会计师 836 人。天健会计师事务所 2023 年度经审计的
收入总额为 34.83 亿元，其中审计业务收入 30.99 亿元，证券业务收入 18.40 亿
元。2023 年上市公司（含 A、B 股）的客户家数为 675 家，审计收费总额 6.63
亿元，涉及主要行业：制造业，信息传输、软件和信息技术服务业，批发和零售业，电力、热力、燃气及水生产和供应业，水利、环境和公共设施管理业，租赁和商务服务业，科学研究和技术服务业，金融业，房地产业，交通运输、仓储和邮政业，采矿业，文化、体育和娱乐业，建筑业，农、林、牧、渔业，住宿和餐饮业，卫生和社会工作，综合等。公司同行业上市公司审计客户 513 家。

（二）聘任会计师事务所履行的程序

2023 年 3 月 28 日，公司第五届董事会第八次会议、第五届监事会第七次会
议均以全票同意的表决结果，审议通过《关于拟续聘 2023 年度审计机构的议案》；
2023 年 4 月 19 日经公司 2022 年度股东大会审议通过，同意续聘天健会计师事
务所为公司 2023 年度审计机构。

二、2023 年年审会计师事务所履职情况

（一）年报审计情况

按照《审计业务约定书》，遵循《中国注册会计师审计准则》和其他执业规
范及公司 2023 年度报告工作安排，天健会计师事务所对公司 2023 年度财务报告
进行了审计，同时对年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况进行审核。
经审计，天健会计师事务所认为公司财务报表在所有重大方面按照企业会计
准则的规定编制，公允反映了公司 2023 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况，
以及 2023 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。天健会计师事务所出具了 标准无保留意见的审计报告天健审〔2024〕2363 号。

（二）财务报告内部控制审计

按照《内部控制审计业务约定书》，对公司 2023 年 12 月 31 日的财务报告
内部控制的有效性进行审计。

经审计，天健会计师事务所认为公司于 2023 年 12 月 31 日按照《企业内部
控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。天 健会计师事务所出具了标准无保留意见的内部控制审计报告天健审〔2024〕2364 号。

在执行审计工作的过程中，天健会计师事务所就相关审计人员的独立性、审 计项目组的时间安排、人员安排、关键事项的看法、关注重点、注册会计师与财 务报表审计相关的责任、注册会计师应对由于舞弊或错误导致的特别风险及风险 较高领域的计划、注册会计师对审计相关的内部控制采取的方案等与公司管理 层、审计委员会及独立董事进行了充分沟通。

三、审计委员会对会计师事务所的监督情况

根据公司《审计委员会议事规则》等有关规定，董事会审计委员会对会计师 事务所履行监督职责的情况如下：

（一）公司董事会审计委员会对天健会计师事务所的专业资质、业务能力、诚信状况、独立性、过往审计工作情况及其执业质量等进行了严格核查和评价，认为其具备为公司提供审计工作的资质和专业能力，能够满足公司审计工作的要
求。

2023 年 3 月 28 日，公司董事会审计委员会审议通过《拟续聘 2023 年度审
计机构的议案》，认为天健会计师事务所具备从事财务审……
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