公告日期：2024-04-27

罗欣药业集团股份有限公司

会计师事务所选聘制度

第一章 总 则

第一条 为规范罗欣药业集团股份有限公司（以下简称“公司”）选聘（含
续聘、改聘，下同）执行年报审计业务的会计师事务所的有关行为，提高财务信息质量，切实维护股东利益，根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》和《罗欣药业集团股份有限公司章程》（以下简称“《公司章程》”）等有关规定，特制定本制度。
第二条 选聘会计师事务所，是指公司根据相关法律法规要求，聘任会计师
事务所对公司财务会计报告予以审计，并出具审计报告的行为。

公司选聘执行年度财务报表审计业务的会计师事务所，应当遵照本制度的规定，履行选聘程序，披露相关信息。选聘其他专项审计业务的会计师事务所，视重要性程度可参照本制度执行。

第三条 公司选聘会计师事务所应当由董事会审计委员会（以下简称“审计
委员会”）审议同意后，提交董事会审议、并由股东大会决定。公司不得在董事会、股东大会审议批准前聘请会计师事务所开展审计业务。

第四条 公司控股股东、实际控制人不得向公司指定会计师事务所，不得干
预公司审计委员会、董事会及股东大会独立履行审核职责。

第二章 会计师事务所执业质量要求

第五条 公司选聘的会计师事务所应当具备以下资格：

（一）具有独立的法人资格；

（二）具有固定的工作场所、健全的组织机构和完善的内部管理及控制制度；
（三）熟悉国家有关财务会计方面的法律、法规、规章和政策；


（四）具有完成审计任务和确保审计质量的注册会计师；

（五）认真执行有关财务审计的法律、法规、规章和政策规定，具有良好的社会声誉和执业质量记录；

（六）中国证券监督管理委员会规定的其他条件。

第三章 选聘会计师事务所的程序

第六条 下列机构或人员可以向公司董事会提出聘请会计师事务所的议案：
（一）审计委员会；

（二）独立董事或1/3以上的董事；

（三）监事会。

第七条 审计委员会在选聘会计师事务所时承担如下职责：

（一）根据董事会的授权制定选聘会计师事务所的政策、流程及相关内部控制制度；

（二）组织实施选聘会计师事务所的工作；

（二）审查拟聘会计师事务所的资格；

（三）审议选聘文件，确定评价要素和具体评分标准，监督选聘过程；

（四）提出拟选聘会计师事务所及审计费用的建议，提交决策机构决定；

（五）监督及评估会计师事务所审计工作；

（六）负责法律法规、《公司章程》和董事会授权的有关选聘会计师事务所的其他事项。

第八条公司选聘会计师事务所应当采用竞争性谈判、公开招标、邀请招标、单一选聘等能够充分了解会计师事务所胜任能力的选聘方式，保障选聘工作公平、公正进行。

(一)竞争性谈判，指邀请两家以上（含两家）会计师事务所就服务项目的
报价，以及就相关服务事宜进行商谈，并据此确定符合服务项目要求的最优的

会计师事务所的方式；

(二)公开招标，指公司公开邀请具备规定资质条件会计师事务所参加公开
竞聘的方式；

(三)邀请招标，指公司邀请两家以上（含两家）具备规定资质条件会计师
事务所参加竞聘的方式；

(四)单一选聘，指公司邀请某个具备规定资质条件的会计师事务所参加选聘。
公司采用竞争性谈判、公开招标、邀请招标等公开选聘会计师事务所的，应当通过企业官网等公开渠道发布选聘文件，选聘文件应当包含选聘基本信息、评价要素、具体评分标准等内容。公司应当依法确定选聘文件发布后会计师事务所提交应聘文件的响应时间，确保会计师事务所有充足时间获取选聘信息、准备应聘材料，不得以不合理的条件限制或者排斥潜在拟应聘会计师事务所，不得为个别会计师事务所量身定制选聘条件。

公司根据相关选聘文件和制度初步确定拟聘请的会计师事务所，经审计委员会审议同意后，向董事会提出聘请会计师事务所的议案。最终选聘结果应当及时公示，公示内容应当包括拟选聘会计师事务所和审计费用。

为保持审计工作的连续性，经股东大会批准同意可以对会计师事务所进行续聘，续聘可不进行招标。

第九条 选聘会计师事务所程序：

（一）审计委员会提出选聘会计师事务所的资质条件及要求，并……
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