公告日期:2019-04-24
深圳市雄韬电源科技股份有限公司
审计报告
勤信审字【2019】第0836号
目 录
内 容 页次
一、审计报告 1-5
二、已审财务报表
1.合并资产负债表 6-7
2.母公司资产负债表 8-9
3.合并利润表 10
4.母公司利润表 11
5.合并现金流量表 12
6.母公司现金流量表 13
7.合并股东权益变动表 14-15
8.母公司股东权益变动表 16-17
三、财务报表附注 18-98
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审计报告
勤信审字【2019】第0836号
深圳市雄韬电源科技股份有限公司全体股东:
一、审计意见
我们审计了深圳市雄韬电源科技股份有限公司(以下简称雄韬电源公司)财务报表,包括2018年12月31日的合并及母公司资产负债表,2018年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及财务报表附注。
我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了雄韬电源公司2018年12月31日的合并及母公司财务状况以及2018年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于雄韬电源公司,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是根据我们的职业判断,认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景,我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键
审计事项。
(一)收入确认
1、事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三、(二十三)及五、(二十三)。2018年度雄韬电源公司实现营业收入29.56亿元,较2017年度增长了11.28%。由于营业收入是雄韬电源公司的关键业绩指标之一,产生错报的固有风险较高,因此我们将雄韬电源公司营业收入确认作为关键审计事项。
2、审计应对
我们执行的主要审计程序如下:
(1)我们通过与管理层访谈和检查销售流程相关程序文件,了解、评估并
测试了与收入确认相关的内部控制设计和运行的有效性;
(2)结合业务类型我们对收入执行了分析性复核程序,以判断营业收入、
毛利及毛利率变动的合理性;
(3)我们对重要客户执行了交易测试,境内销售检查了销售订单或合同、出库记录、发运单、签收记录及银行收款记录等;境外销售检查了销售订单或合同、出库记录、报关单、提单和外汇回款记录等;
(4)我们根据客户交易的特点和性质,对重要客户执行了函证程序以确认
应收账款余额和销售收入金额;
(5)我们对收入执行了截止测试程序。
(二)处置参股公司投资收益确认:
1、事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三、(十四)及五、(四十)。2018年度雄韬电源公司处置了参股公司北京氢璞创能科技有限公司(以下简称氢璞公司)部分股
权而丧失对氢璞公司的重大影响,在丧失重大影响之日由权益法核算变为成本法核算。雄韬电源公司确认了按权益法核算的长期投资处置收益3,381.51万元,鉴于
处置参股公司的投资收益金额大,影响关键财务指标,产生错报的固有风险较高。因此,我们将按权益法核算的长期投资处置收益确认作为……
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