公告日期：2018-04-26

成都红旗连锁股份有限公司



审计报告及财务报表



2017年度



成都红旗连锁股份有限公司



审计报告及财务报表



（2017年01月01日至2017年12月31日止）



目录 页次



一、 审计报告 1-4



二、 财务报表



合并资产负债表和公司资产负债表 1-4



合并利润表和公司利润表 5-6



合并现金流量表和公司现金流量表 7-8



合并所有者权益变动表和公司所有者权益变动表 9-12



财务报表附注 1-57



审计报告



信会师报字[2018]第ZD10127号



成都红旗连锁股份有限公司全体股东：



一、 审计意见



我们审计了成都红旗连锁股份有限公司（以下简称红旗连锁）财务报表，包括2017年12月31日的合并及母公司资产负债表，2017年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。



我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了红旗连锁2017年12月31日的合并及母公司财务状况以及2017年度的合并及母公司经营成果和现金流量。



二、 形成审计意见的基础



我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于红旗连锁，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。



三、 关键审计事项



关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。



关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的



（一）与财务报告相关的信息技术系统和控制



审计报告第1页



关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的



红旗连锁的财务报告流程很大程度 我们实施的主要审计程序包括：



上依赖于信息技术系统设计和运行 1、设计审计程序以评估信息技术系统



的有效性，与存货采购及销售相关的 的整体控制，包括评估程序及数据的存



业务处理高度自动化，主要业务系统 取、程序变动、计算机操作以及程序开



与财务系统之间存在数据传输接口 发；



及控制，审计证据大量以电子方式存 2、利用本所内部信息技术专家的工作，



在。 评价与业务系统运行的信息技术环境



由于红旗连锁的财务报告流程主要 相关的关键内部控制的设计和运行有



依赖于信息技术系统，因此，我们将 效性；



与财务报告相关的信息技术系统和 3、利用计算机辅助审计技术，针对相



控制识别为关键审计事项。 关业务应用系统中交易所对应的会计



分录与财务系统中总账信息的一致性



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