公告日期:2024-04-27
证券代码:002584 证券简称:西陇科学 公告编号: 2023-027
西陇科学股份有限公司
关于 2023 年度计提资产减值准备及核销资产的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整,没有虚假
记载、误导性陈述或者重大遗漏。
西陇科学股份有限公司(以下简称“公司”)于2024年4月25日召开第六届董事会第二次会议、第六届监事会第二次会议,会议审议通过了公司《关于2023年度计提资产减值准备及核销资产的议案》。现将具体内容公告如下:
一、本次计提资产减值准备及核销资产情况概述
(一)本次计提资产减值准备及核销资产的原因
根据《企业会计准则》、《深圳证券交易所上市公司规范运作指引》的相关规定,为了真实、准确地反映公司截至2023年12月31日的资产状况和财务状况,本着谨慎性原则,公司及下属子公司对资产进行了清查并进行了充分的分析和评估,对可能发生减值损失的资产计提减值准备并对部分资产进行核销。
(二)本次减值准备计提情况
公司本次计提减值准备的资产项目为2023年末应收票据、应收账款、其他应收款、存货等资产,2023年度计提减值准备4,637.17万元,转回减值准备2,104.96万元,核销/转销减值准备1,671.43万元, 明细如下:
单位:万元
项目 期初数 本期计提 本期转回 本期核销/ 其他 期末数
转销
应收票据(商 71.23 372.28 - - 443.51
票)坏账准备
应收账款坏账 2,299.77 1,801.29 967.48 200.86 0.29 2,933.02
准备
其他应收账款 1,253.77 772.06 1,137.48 0.00 - 888.35
坏账准备
存货跌价准备 1,470.57 1,037.68 1,470.57 - 1,037.68
商誉减值准备 314.92 653.86 968.78
合计 5,410.26 4,637.17 2,104.96 1,671.43 0.29 6,271.34
(注:以上数据均为四舍五入保留两位小数。)
本次计提资产减值准备计入的报告期间为2023年1月1日至2023年12月31日。
(三)核销资产情况
本期核销减值准备金额合计1,671.43万元,其中:因款项无法收回,核销“应收账款”坏账200.86万元、“其他应收款”坏账 0.001万元;因存货被领用、出售或报废,核销“存货”跌价准备1,671.43万元。
(四)公司对本次计提资产减值准备及核销资产事项的审批程序
本次计提资产减值准备及核销资产事项已经公司董事会审计委员会、第六届董事会第二次会议、第六届监事会第二次会议审议通过,同意本次计提资产减值准备及核销资产。
二、本次计提资产减值准备的确认标准及计提方法
(一)应收票据坏账准备
资产名称 应收票据
账面余额(万元) 23,418.57
资产预计可回收金额(万 22,975.05
元)
银行承兑汇票由于期限较短、违约风险较低,在短期内履行其
支付合同现金流量义务的能力很强,因此公司将银行承兑汇票
资产可回收金额的计算过 视为较低信用风险的金融工具,直接做出信用风险自初始确认
程 后未显著增加的假定,考虑历史违约率为零的情况下,因此公
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