公告日期：2019-11-16

《关于对天广中茂股份有限公司的问询函》的回复

大信备字[2019]第 1-00582 号

大信会计师事务所（特殊普通合伙）

WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP


关于对天广中茂股份有限公司的问询函的回复

大信备字[2019]第 1-00582 号
深圳证券交易所中小板公司管理部：

由天广中茂股份有限公司（以下简称“公司”）转来贵部于 2019 年 11 月 6 日下发的《关
于对天广中茂股份有限公司的问询函》（中小板年报问询函【2019】第 383 号，以下简称“问询函”）已收悉。我们已对问 询函所列需 要会计师发表意见的问题 进行了审慎核 查，现就有关问题回复说明如下：

1、根据你公司2017年年报披 露的“按欠款方归集的期末余额前五 名的应收账款情况”，应收账款排名第一的欠款方为东莞时富花园开发有限公 司，应收账款期末余额为 2.04 亿元。根据联合信用评级出具的《公司债券 2018 年跟踪评级报告》，截至 2017 年年末，你公司子公司广州中茂园林 建设工程有限公司（以下简称“中茂园林”）承 接的广西北流 市鼎泰投资有限公司（以下简称“鼎泰投资”）的“北流鼎盛世家 5#6#7#楼工程”和“北流市鼎盛世家二期地下室工程”两个工程累计确认收入 2.96 亿元，已回款金额为 0.1 亿元。请你公司说明是否应当对鼎泰投资确认 2.86 亿元的应收账款，如否，请详细说明原因，并说明 2017 年年报中披露的排名第一的应收账款欠款方是否真实、准确 。

回复：

截至 2017 年末，中茂园林承接鼎泰投资的“北流鼎盛世家 5#6#7#楼工程”和“北流市鼎
盛世家二期地下室工程”两个工程合同主要条款及合同执行进展情况如下：

单位：万元

项目 北流鼎盛世家 5#6#7#楼工程 北流市鼎盛世家二期地下室工程

合同总价 19,569.19 15,258.54

是否为全垫资项目 是 是


项目 北流鼎盛世家 5#6#7#楼工程 北流市鼎盛世家二期地下室工程

工程只设立唯一的销售楼款专用

银行账户，由甲乙双方进行共同监

管（销售楼款专用银行账户的预留

印鉴均由甲乙双方共同监管，未经 工程完工结算付至结算价的 97%，
乙方同意，甲方不得支取销售楼款 剩余结算价的 3%作为本工程的质
专用账户内款项），销售房款的 50% 量保修金。本工程销售专用账号唯
必须专用于支付工程款，进度款付 一，由发承包人双控管理，销售房
约定的工程款支付时间 至当期甲方审定的工程进度款（含 款的五成用于支付工程款至当期
工程变更及签证部分）的 90%，工 发包人审定的工程进度 90%。余下
程完工付至已完工工程造价的 的 3%作为工程的质量质保金，质保
95%，结算付至结算价的 97%，剩 金保金自工程竣工验收合格之日
余结算价的 3%作为本工程的质量 起满一年后 10 日内退回 50%，满两
保修金。质保金自工程竣工验收合 年……
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