公告日期：2023-12-23

鼎龙文化股份有限公司



会计师事务所选聘制度



第一章 总则



第一条 为规范鼎龙文化股份有限公司（以下简称“公司”）选聘（含续聘、

改聘，下同）会计师事务所的有关行为，提高财务信息质量，切实维护股东利益，根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》《上市公司治理准则》《深圳证券交易所股票上市规则》等相关法律、法规、规范性文件及《鼎龙文化股份有限公司章程》的有关规定，结合公司实际情况，制定本制度。



第二条 本制度所称选聘会计师事务所，是指公司根据相关法律法规要求，

聘任会计师事务所对财务会计报告发表审计意见、出具审计报告的行为。公司选聘其他专项审计业务的会计师事务所，视重要性程度可参照本制度执行。



第三条 公司选聘会计师事务所应经董事会审计委员会（以下简称“审计委

员会”）审核后，提交董事会、股东大会审议。公司不得在董事会、 股东大会审议通过前聘请会计师事务所开展审计业务。



第四条 公司控股股东、实际控制人不得在公司董事会、股东大会审议前，

向公司指定会计师事务所，不得干预审计委员会独立履行审核职责。



第二章 会计师事务所执业质量要求



第五条 公司选聘的会计师事务所应当具备下列条件：



（一）具有独立的法人资格，具备国家行业主管部门和中国证监会规定的开展证券期货相关业务所需的执业资格；



（二）具有固定的工作场所、健全的组织机构，完善的内部管理和控制制度；

（三）熟悉国家有关财务会计方面的法律法规、规章和政策；



（四）具有完成审计任务和确保审计质量的注册会计师；





（五）认真执行有关财务审计的法律法规、规章和政策规定，具有良好的社会声誉和执业质量记录；



（六）中国证监会规定的其他条件。



第三章 选聘会计师事务所程序



第六条 下列机构或人员可以向公司董事会提出聘请会计师事务所的议案：

（一）审计委员会；



（二）1/2 以上的独立董事或 1/3 以上的董事；



（三）监事会。



第七条 审计委员会负责选聘会计师事务所相关工作，并监督其工作开展情

况。审计委员会应当切实履行下列职责：



（一）按照董事会的授权制定选聘会计师事务所的政策、流程及相关内部控制制度；



（二）提议启动选聘会计师事务所相关工作；



（三）审议选聘文件，确定评价要素和具体评分标准，监督选聘过程；



（四）提出拟选聘会计师事务所及审计费用的建议，提交决策机构决定 ；

（五）监督及评估会计师事务所审计工作；



（六）定期（至少每年）向董事会提交对受聘会计师事务所的履职情况评估报告及审计委员会履行监督职责情况报告；



（七）负责法律法规、章程和董事会授权的有关选聘会计师事务所的其他事项。



第八条 公司选聘会计师事务所应当采用竞争性谈判、公开招标、邀请招标

以及其他能够充分了解会计师事务所胜任能力的选聘方式，保障选聘工作公平、公正进行。



公司采用竞争性谈判、公开招标、邀请招标等方式公开选聘会计师事务所的，应当通过企业官网等公开渠道发布选聘文件，选聘文件应当包含选聘基本信息、评价要素、具体评分标准等内容；公司应当依法确定选聘文件发布后会计师事务

所提交应聘文件的响应时间，确保会计师事务所有充足时间获取选聘信息、准备应聘材料，不得以不合理的条件限制或者排斥潜在拟应聘会计师事务所，不得为个别会计师事务所量身定制选聘条件。



公司根据相关选聘文件和制度初步确定拟聘请的会计师事务所，经审计委员会审核同意后，向董事会提出聘请会计师事务所的议案。最终选聘结果应当及时公示，公示内容应当包括拟选聘会计师事务所和审计费用。



第九条 公司选聘会计师事务所应履行如下程序：



（一）审计委员会提出选聘会计师事务所的资质条件、要求及评价要素，并通知公司有关部门开展前期准备、调查、资料整理等工作；



（二）参加选聘的会计师事务所在规定时间内，将应聘文件等相关资料报送审计委员会工作小组进行初步审查、整理，形成书面报告后提交审计委员会；

（三）审计委员会对应聘的会计师事务所进行资质审查并对其提交的应聘文件进行评价。审核通过后，将拟聘会计师事务所的有关议案报请董……
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