公告日期：2024-04-26

广东佳隆食品股份有限公司

2023 年度内部控制评价报告

广东佳隆食品股份有限公司全体股东：

根据财政部、证监会等部门联合发布的《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称“企业内部控制规范体系”），结合广东佳隆食品股份有限公司（以下简称“公司”）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项
监督的基础上，我们对公司 2023 年 12 月 31 日（内部控制评价报告基准日）的内部控制
有效性进行了评价。

一、重要声明

按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。

公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。

二、内部控制评价结论

根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现其他非财务报告内部控制重大缺陷。

自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有
效性评价结论的因素。

三、内部控制评价工作情况

（一）内部控制评价范围

公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域，涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。

1、纳入评价范围的主要单位

纳入评价范围的主要单位包括公司及全部控股子公司，纳入评价范围的单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的 100%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的 100%。

2、纳入评价范围的主要业务和事项

纳入评价范围的主要业务和事项包括：公司组织架构、发展战略、社会责任、企业文化；涉及企业经营管理过程中的：预算管理、资金管理、采购管理、委外加工、存货管理、销售与收入管理、人力资源管理、投资管理、在建工程项目管理、固定资产管理、合同管理、印章管理、税务管理、财务报告、生产制造、食品安全与质量监控、市场营销、内部环境、风险评估、内部监督、关联交易控制、信息沟通传递等。

3、纳入评价范围高风险领域

（1）食品安全与质量监控：产品生产、销售安全质量监控管理体系，操作执行过程中的规范性和有效性。

公司始终坚持质量第一的经营理念，积极推行标准化生产和精细化管理，建立并实施具有自身特色、符合行业特点的规范化管理体系，公司通过了 ISO9001:2015 质量管理体系、ISO22000:2018 食品安全管理体系等体系认证。公司质量控制体系贯穿原材料入库、生产制造、包装、仓储、运输、交付等各个环节，能够有效地对公司产品质量进行全方位检测和控制。

（2）全面预算：全面预算管理体系的健全性和执行、考核的有效性。

公司制定了《预算管理制度》，明确了各责任部门在预算管理中的职责权限，规范了预算的编制、审定、下达和执行程序。公司所有资金流动均通过 OA 办公系统实行预算
控制，按照费用确定支付标准以及每项费用的具体归口部门，逐月检查，按季度对预算执行情况进行考核，强化预算约束。

（3）资金活动：资金计划的全面、及时、准确，资金调度的合理性和资金运营活动的管控力度。

公司为有效控制资金风险，提高投资效益，依照《公司法》等国家有关法律、法规及公司《章程》的规定，对公司筹资、投资以及资金支付过程中的申请、审批、付款等业务的各环节、流程进行了详细的规定，并得到了有效的执行。

（4）采购活动：市场预测的科学性、采购计划的合理性、采购方式的应变灵活性及验收、付款环节的操作规范性。

①公司建立完善的供应商发掘、评价、考核和分类体系，对供应商进行科学管理和有效约束。②公司将采购计划纳入预算管理，建立完善的计划、询价、招标、采购、验收入库、付款等流程，并实时关注市场行情动态，定期对……
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