公告日期：2024-04-10

福建榕基软件股份有限公司

对会计师事务所2023年度履职情况的评估报告

福建榕基软件股份有限公司（以下简称“公司”）聘请致同会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“致同会计师事务所”）作为公司 2023 年度报告审计机构。根据财政部、国资委及证监会颁布的《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》，公司对致同会计师事务所 2023 年审计过程中的履职情况进行评估。经评估，公司认为致同会计师事务所资质等方面合规有效，履职保持独立性，勤勉尽责，公允表达意见，具体情况如下：

一、资质条件

致同会计师事务所成立于 1981 年，于 2011 年 12 月 22 日完成改制，成为一
家特殊普通合伙制会计师事务所。致同会计师事务所执业证书由北京市财政局颁发，序号为 NO.0014469；具有从事证券期货相关业务、从事特大型国有企业审计业务及金融审计业务等资格。

致同会计师事务所总部设在北京，注册地址为北京市朝阳区建国门外大街 22号赛特广场五层，首席合伙人为李惠琦先生。截至 2023 年末，致同会计师事务所
从业人员近 6,000 人，其中合伙人 225 名，注册会计师 1,364 名，签署过证券服务
业务审计报告的注册会计师超 400 人。

致同会计师事务所 2022 年度业务收入 26.49 亿元，其中审计业务收入 19.65
亿元，证券业务收入 5.74 亿元。2022 年度上市公司审计客户 240 家，主要行业包
括制造业、信息传输、软件和信息技术服务业、批发和零售业、房地产业、交通运输、仓储和邮政业，收费总额 3.02 亿元；2022 年年审挂牌公司审计收费 3,570.70万元；本公司同行业上市公司审计客户 26 家。

二、执业记录

1、2023 年年报审计项目组成员基本信息

项目合伙人：林庆瑜，1999 年成为注册会计师，2000 年开始从事上市公司审计，2012 年开始在致同会计师事务所执业，2015 年开始为本公司提供审计服务；
近三年签署上市公司审计报告逾 10 份。

签字注册会计师：林震霆，2017 年成为注册会计师，2014 年开始从事上市公司审计，2017 年开始在致同会计师事务所执业，2021 年开始为本公司提供审计服务；近三年签署上市公司审计报告 2 份。

项目质量控制复核人：张丽雯，2000 年成为注册会计师，1999 年开始从事上市公司审计，2017 年开始在致同会计师事务所执业，2023 年开始为本公司提供审计服务；近三年复核上市公司审计报告 6 份。

2、诚信记录

项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复核人近三年未因执业行为受到刑事处罚，未受到证监会及其派出机构、行业主管部门等的行政处罚、监督管理措施和自律监管措施，未受到证券交易所、行业协会等自律组织的自律监管措施、纪律处分。

3、独立性

致同会计师事务所及项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复核人不存在可能影响独立性的情形。

三、质量管理水平

1、项目咨询

在 2023 年度审计过程中，致同会计师事务所就公司重大会计及审计、独立性管理等事项及时与专业技术部沟通咨询，按时解决了审计中的重点、难点技术问题。
2、意见分歧

致同会计师事务所制定了明确的专业意见分歧解决机制。当项目组成员与项目质量复核人之间存在未解决的专业意见分歧时，需要咨询专业技术部负责人，相关分歧、沟通及解决均记录于咨询备忘录。审计业务复核与批准汇总表中记录审计项目组就其已知悉的专业意见分歧已经解决的结论。在专业意见分歧解决之前不得出具报告。在 2023 年度审计过程中，致同会计师事务所就公司的所有重大会计、审计事项达成一致意见，无未决的意见分歧。


3、项目质量控制

致同会计师事务所对公司审计项目的质量控制主要包括质量复核和质量检查。致同会计师事务所实施了完善的项目质量复核程序，主要包括审计项目组内部复核和独立项目质量复核，对所有工作底稿执行详细复核，以及由经验丰富的审计小组成员执行第二层次复核。

4、质量管理缺陷识别与整改

致同会计师事务所根据注册会计师职业道德规范和审计准则的有关规定，在会计师事务所的风险评估程序、内部治理、相关职业道德要求、客户关系和具体业务的接受与保持、业务执行、人力资源、信息与沟通、监控和整改程序等八个组成要素方面制定了相应的内部管理制度和政策。致同会计师事务所还设立有风险管理委员会，对质量管理体系的建设、监督和整改的运行承担责任。基于该质量管理体系，致同会计师事务所没有在公司项目执行中识别出质量管理缺陷。

四、工作方案

在 2023 年度审计……
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