公告日期：2023-10-27

杭州巨星科技股份有限公司 审计委员会实施细则

杭州巨星科技股份有限公司

审计委员会实施细则

（2023 年 10 月 26 日公司第六届董事会第二次会议审议通过）

第一章 总则

第一条 为强化董事会决策功能，做到事前审计、专业审计，确保

董事会对经营管理的有效监督，完善公司治理结构，根据《中华人民共和
国公司法》、《上市公司治理准则》、《公司章程》及其他有关规定，公
司特制定本实施细则。

第二条 董事会审计委员会是董事会下设的专门委员会，主要负责

公司内、外部审计的沟通、监督和核查工作。

第二章 人员组成

第三条 审计委员会成员由五名董事组成，成员应当为不在公司担

任高级管理人员的董事，其中独立董事占多数，委员中至少有一名独立董
事为专业会计人士。

第四条 审计委员会委员由董事长、二分之一以上独立董事或者全

体董事的三分之一提名，并由董事会选举产生。

第五条 审计委员会设召集人一名，由独立董事中会计专业人士担

任，负责主持委员会工作；召集人在委员内选举，并报请董事会批准产

生。

第六条 审计委员会任期与董事会一致，委员任期届满，连选可以

连任。期间如有委员不再担任公司董事职务，自动失去委员资格，并由委
员会根据上述第三至第五条规定补足委员人数。

第七条 审计委员会可下设审计工作组为日常办事机构，负责日常

工作联络和会议组织等工作。


杭州巨星科技股份有限公司 审计委员会实施细则

第三章 职责权限

第八条 审计委员会的主要职责权限：

（一） 提议聘请或更换外部审计机构；

（二） 监督公司的内部审计制度及其实施；

（三） 负责内部审计与外部审计之间的沟通；

（四） 审核公司的财务信息及其披露；

（五） 审查公司内控制度；

（六） 公司董事会授权的其他事宜。

第九条 审计委员会对董事会负责，委员会的提案提交董事会审议决

定。审计委员会应配合监事会的监事审计活动。

第四章 决策程序

第十条 审计工作组负责做好审计委员会决策的前期准备工作，提供

公司有关方面的书面资料：

（一） 公司相关财务报告；

（二） 内外部审计机构的工作报告；

（三） 外部审计合同及相关工作报告；

（四） 公司对外披露信息情况；

（五） 内外部审计机构出具的重大关联交易审计报告；

（六） 其他相关事宜。

第十一条 审计委员会会议，对审计工作组提供的报告进行评议，并将

相关书面决议材料呈报董事会讨论：


杭州巨星科技股份有限公司 审计委员会实施细则

（一） 外部审计机构工作评价，外部审计机构的聘请及更换；

（二） 公司内部审计制度是否已得到有效实施，公司财务报告是否

全面真实；

（三） 公司对外披露的财务报告等信息是否客观真实，公司重大的

关联交易是否合乎相关法律法规；

（四） 公司内财务部门、审计部门包括其负责人的工作评价；

（五） 其他相关事宜。

第五章 议事规则

第十二条 审计委员会会议分为例会和临时会议，例会每年至少召开

四次，每季度召开一次，临时会议由审计委员会委员提议召开。会议召开
前三天须通知全体委员，会议由召集人主持，召集人不能出席时可委托其
他一名委员（独立董事）主持。

第十三条 审计委员会会议表决方式为举手表决或投票表决；临时会

议可以采取通讯表决的方式召开。

第十四条 审计工作组成员可……
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